Crédito fiscal por guardería: Qué es y cómo puede beneficiarte
Hay muchos créditos y deducciones fiscales disponibles para padres y familias, pero uno de los más pasados por alto y beneficiosos es tomar un crédito fiscal por el dinero gastado en guardería. Estos gastos califican para el crédito fiscal por cuidado infantil (Formulario 2441 del IRS) —formalmente conocido como el crédito fiscal por Gastos de Cuidado de Niños y Dependientes— y si tu familia nunca ha aprovechado esta desgravación fiscal, podría ser un cambio radical la próxima vez que declares tus impuestos.
Millones de familias usan servicios de guardería y cuidado infantil, y pueden ser bastante costosos. Aunque reclamar gastos de guardería para un crédito fiscal no descontará todos los costes asociados con el cuidado infantil, puede ayudar a reducir tu factura fiscal total. Este artículo desglosará qué es el crédito, cómo calificar, y cómo puede reducir tu factura fiscal final. Y, por último, obtendrás algunos consejos sobre otras deducciones y créditos que pueden ayudar a familias estadounidenses cotidianas como la tuya.
¿Cuánto crédito fiscal puedo obtener por mis costes de guardería?
Tomar una desgravación fiscal por gastos de guardería se considera un crédito (no una deducción). Es importante notar la diferencia entre los dos. Según la web del IRS, una deducción fiscal reducirá tu ingreso imponible y se calcula basándose en un porcentaje de tu tramo impositivo. Por ejemplo, si estás en el tramo del 20 %, una deducción de $1.000 te ahorrará $200. Un crédito, por otro lado, reduce tu factura fiscal total dólar por dólar. Así, un crédito fiscal de $1.000 reducirá $1.000 de tu factura fiscal, independientemente de tu tramo impositivo.
Al calcular el crédito que puedes recibir por tus gastos de guardería, el importe total que uses no puede ser más de $8.000 para un dependiente calificado o $16.000 para dos o más dependientes calificados. Si recibiste otras prestaciones de cuidado de dependientes —como una Cuenta de Cuidado de Dependientes— los mismos gastos no pueden aplicarse a ambas prestaciones.
Según el Formulario 2441 del IRS (el formulario usado para el crédito fiscal por cuidado infantil), el crédito en sí vale entre el 1 % y el 50 % de los gastos calificados que reclames, dependiendo de tus ingresos. Si tu ingreso bruto ajustado (AGI) es de $125.000 o menos, calificas para el 50 % completo. La siguiente tabla te mostrará cuánto crédito puedes calificar.
AGI <$125.000 → 50 %
AGI $125K – $185K → 50 % – 20 %
AGI $185K – $400K → 20 %
AGI $400K – $440K → 20 % – 1 %
AGI> $440.000 → Ninguno
El crédito fiscal en los dos niveles de ingresos con escala deslizante se calcula reduciendo tu ahorro en 1 % por cada $2.000 de AGI que tengas.
Como la mayoría de familias caerán entre el área de crédito fiscal del 20 % y 50 %, el crédito máximo que se puede esperar es de $1.600 – $4.000 para familias con un hijo y $3.200 – $8.000 para familias con dos o más hijos. Pero incluso si tus gastos de guardería no maximizan el crédito fiscal por cuidado infantil, incluso la cantidad más pequeña puede ser útil.
"(El crédito fiscal) aumentó mi devolución en unos cientos de dólares por un niño", dijo Jaclyn Curtis, escritora en Detroit, Míchigan.
¿Mi hijo es un dependiente calificado?
En la mayoría de casos, mientras tu hijo sea menor de 13 años, califica como tu dependiente. Se complica un poco más para hijos dependientes calificados con padres divorciados, separados o viviendo aparte.
El padre custodio típicamente podrá reclamar un crédito fiscal por gastos de guardería, incluso si no pueden o no reclaman al hijo como exención en su propia declaración. El padre custodio se considera el padre con quien el hijo o hijos pasaron más noches dentro de un año fiscal. Si pasaron un número igual de noches con cada padre, el padre custodio se considera el padre con el ingreso bruto ajustado más alto. Asegúrate de consultar las directrices del IRS antes de declarar para detalles sobre quién puede reclamar el crédito en casos de divorcio, separación o padres viviendo aparte.
¿Quién puede reclamar el crédito fiscal?
Para calificar para un crédito fiscal por tus gastos de guardería, debes cumplir cuatro conjuntos de criterios establecidos por el IRS.
Debes tener ingresos ganados por empleo, como salarios o sueldo de un trabajo. Si estás casado y declaras conjuntamente con tu cónyuge, tu cónyuge también debe tener ingresos ganados. El autoempleo cuenta, y los estudiantes a tiempo completo y personas discapacitadas están exentos de este requisito.
Tu ingreso bruto ajustado no puede exceder $440.000 para el año fiscal 2021.
Debes tener un estado civil de Soltero, Casado Declarando Conjuntamente, Jefe de Familia, o Viudo/a Calificado con Dependiente Calificado. El estado civil Casado Declarando Separadamente no califica para el crédito.
Debes haber pagado por cuidado para que tú y tu cónyuge podáis trabajar, buscar trabajo, asistir a la escuela, o si estás discapacitado.
Algunos padres pueden no darse cuenta de que pueden reclamar el crédito por la naturaleza de su trabajo. Mary Beth Foster es escritora freelance en Carolina del Norte. Inicialmente, ella y su marido no estaban seguros si calificaban por su estatus de autoempleo.
"Por la naturaleza freelance de mi trabajo, no estaba seguro (si) escribir en Starbucks a veces contaba", dijo.
Pero una pequeña investigación por su parte les aseguró que cumplían los requisitos.
"Calculamos que al final ahorramos los pocos cientos de dólares que debía en impuestos por mi escritura freelance ya que no me los quitaban de los cheques", dijo Foster.
¿Qué cuenta como gasto relacionado con el cuidado infantil?
El IRS considera la mayoría de tipos de cuidado infantil pagado elegibles para el crédito. Gastos calificados para guardería, canguros, niñeras y trabajadores domésticos (como una empleada de hogar o cocinera) que proporcionan cuidado infantil en el ámbito de sus funciones cuentan. Incluso puedes reclamar el crédito por gastos pagados por campamentos de día y campamentos de verano, incluso si el campamento se centra en una actividad o deporte, siempre que los campamentos proporcionaran cuidado mientras tú y/o tu cónyuge trabajabais o buscabais trabajo.
Los gastos de preescolar también cuentan para el crédito fiscal. Según TurboTax, los gastos relacionados con preescolar, escuela infantil y otros programas pre-kindergarten que pueden considerarse guardería son elegibles para el crédito.
Los gastos relacionados con kindergarten y escolaridad posterior no cuentan para el crédito. Sin embargo, los costes de cuidado antes y después de la escuela sí califican, al igual que los gastos relacionados con una enfermera u otro proveedor de cuidado para un dependiente discapacitado calificado. Los campamentos de pernocta no se consideran gastos calificados.
¿Qué formularios necesito si califico?
Si tus gastos de guardería califican para un crédito fiscal, necesitarás averiguar cómo reclamarlo en tu declaración de impuestos. Puede parecer abrumador añadir otro formulario a tu ya larga declaración, pero este merece la pena.
Necesitarás completar el Formulario 2441 del IRS y presentarlo con tu declaración. Los sitios de declaración electrónica —como eFile y TurboTax— facilitan el proceso. Si usas un profesional fiscal para declarar, asegúrate de decirle tu intención de declararlo y proporciónale toda la información necesaria en el formulario.
"Lo usé varios años mientras tenía dos hijos", dijo Linda Cuckovich, profesional freelance en el norte de California. "Conseguir el Número de Identificación Fiscal y las facturas fue la parte más dura, pero no fue realmente difícil".
Algunos proveedores de cuidado infantil te enviarán la información requerida a principios de año. Con otros, tendrás que pedir la información tú mismo. Necesitarás recibos o facturas que muestren tus gastos de cuidado infantil, así como el nombre, dirección y Número de Identificación del Contribuyente (TIN) del proveedor.
Una vez que tengas toda la información, es tan fácil como entregársela a tu contable o profesional de preparación de impuestos o introducir los números en tu declaración electrónica.
¿Qué pasa si no califico?
Si tus gastos de guardería no califican para el crédito fiscal por cuidado infantil, no te preocupes. Hay muchos otros créditos o deducciones relacionados con hijos que pueden ayudarte a ahorrar un poco de dinero o recuperar un poco más del Tío Sam.
El Crédito Fiscal por Hijos proporciona hasta $3.000 por hijo menor de 18 años ($3.600 para niños menores de 6), si cumples ciertos requisitos.
El número de hijos que tienes puede determinar tu elegibilidad para el Crédito Fiscal por Ingreso Ganado, que puede ser un gran ahorro. Por ejemplo, en 2021, si tienes tres o más hijos y ganas menos de $51.464 como persona soltera o $57.414 como pareja casada, eres elegible para este crédito.
Hay varios créditos para gastos relacionados con la educación, como el Crédito de Oportunidad Americana, el Crédito Esperanza, y el Crédito de Aprendizaje de Por Vida. Ten en cuenta, a nivel federal, solo los gastos universitarios califican para créditos fiscales. Pero el valor de estos créditos fiscales oscila entre $1.800 y $2.500.
El Crédito Fiscal por Adopción ayuda a padres que adoptaron un niño en el año fiscal. Cualquier niño menor de 18 o niños con necesidades especiales que no pueden cuidarse a sí mismos son elegibles. En 2017, el crédito máximo de adopción era $13.570 por niño calificado.
Además de estos créditos fiscales, invertir en la educación de tu hijo a través de un plan 529 es otra forma de ahorrar en impuestos. Aunque estas inversiones no son una deducción ni un crédito, los intereses ganados en un plan 529 autorizado no están sujetos a impuestos federales sobre la renta. Además, no tienes que pagar impuestos federales sobre el dinero si se retira y usa para gastos de educación superior calificados.
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