Un glosario de empleo doméstico para familias y cuidadores

Sabemos que los impuestos pueden ser intimidantes tanto para las familias que contratan cuidadores como para los cuidadores que trabajan en el hogar de una familia. Para ayudarlo a comprender mejor este tema, compilamos una lista de la terminología fiscal que necesita saber. Marque esta página para que pueda consultarla en cualquier momento que no esté seguro acerca de un formulario o un término fiscal sobre el que esté leyendo.

Nota: Los formularios federales enumerados en la parte inferior de esta página están disponibles en el sitio web del IRS y los formularios estatales están disponibles en el sitio web Care.com HomePay.

Crédito fiscal por cuidado de niños o dependientes: Un crédito fiscal para familias que tienen gastos relacionados con el cuidado mientras trabajan o obtienen un título. Los gastos tienen un tope de $3,000 por dependiente por año, con un máximo de $6,000 por familia por año. La mayoría de las familias recibirán un crédito fiscal del 20 por ciento sobre estos gastos.

Cuenta de cuidado de dependientes: Un tipo de cuenta de gastos flexibles (FSA, por sus siglas en inglés) que permite a las familias pagar hasta $5,000 de gastos relacionados con el cuidado al año libres de impuestos. Muchas empresas ofrecen esta FSA como parte de su paquete de beneficios para empleados.

Impuestos estimados: Impuestos federales enviados al IRS hasta cuatro veces al año. Las familias con empleados domésticos generalmente envían los impuestos retenidos del cheque de pago de su empleado y los impuestos correspondientes del empleador, así como los impuestos federales del seguro de desempleo.

Empleado exento: Un empleado definido por la Ley de Normas Razonables de Trabajo (FLSA) como exento de los requisitos de salario mínimo y horas extra. Suelen ser ejecutivos, administradores y empleados de oficina altamente remunerados con conocimientos avanzados en su campo.

Calificación de experiencia: La tasa impositiva del seguro de desempleo de un empleador, que puede aumentar o disminuir cada año según la cantidad de beneficios de desempleo pagados a los ex empleados.

Ley de normas laborales justas (FLSA): Una ley federal integral que es la principal fuente de regulación federal de horas y salarios de la mayoría de los empleadores.

Número de identificación de empleador federal (FEIN): También conocido como EIN (Número de identificación del empleador). Es un número de identificación único de nueve dígitos asignado a una entidad comercial para que el IRS pueda identificarlo en todas las declaraciones de impuestos.

Ley Federal de Contribución al Seguro (FICA): Impuestos pagados por el empleador y retenidos de su empleado para financiar los programas federales de Seguro Social y Medicare.

Impuesto Federal de Seguro de Desempleo (FUTA): Un impuesto federal impuesto a los empleadores para crear un fondo federal que brinde respaldo financiero a todos los fondos comunes estatales de seguro de desempleo. La tasa FUTA es del 6,0 % sobre los primeros $7000 en salarios, pero la tasa se reduce al 0,6 % cuando los impuestos estatales de desempleo de un empleador se han pagado en su totalidad de manera oportuna.

Salarios brutos: Se retienen los salarios de un empleado antes de impuestos.

Empleado doméstico: Persona a la que se le paga un salario por realizar servicios domésticos dentro de una residencia. Los ejemplos incluyen niñeras, niñeras, cuidadores de ancianos y asistentes personales.

Empleador doméstico: Una persona que le paga a un empleado doméstico para que realice tareas en su hogar o en sus alrededores.

Contratista independiente: Un trabajador contratado para realizar un servicio que controla sus propias circunstancias de empleo, incluido cuándo y cómo se realiza el trabajo. Los contratistas independientes no se consideran empleados domésticos.

Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN): Un número asignado por el IRS a los contribuyentes que no califican para un número de Seguro Social. Un ITIN es temporal y lo utiliza el IRS con fines de identificación y pago de impuestos.

Servicio de Impuestos Internos (IRS): La agencia del gobierno federal responsable de la recaudación de impuestos sobre el empleo y los ingresos individuales y de hacer cumplir el código tributario.

Empleado interno: Un empleado que reside en el hogar donde está empleado o trabaja y duerme al menos 120 horas por semana en la casa de su empleador.

Exención de horas extras para residentes: Una ley federal que exime a los empleados residentes de los requisitos federales de horas extras semanales.

Pago neto: La cantidad pagada a un empleado después de que se retengan todos los impuestos. También se conoce como "pago neto" porque es la cantidad que un empleado recibe en su cheque de pago cada período de pago.

Empleado no exento: Un empleado al que se le debe pagar al menos el salario mínimo durante las primeras 40 horas de un período de pago y horas extras por todas las horas adicionales trabajadas durante la semana.

Pago de horas extras: Una vez y media la tarifa estándar de pago por hora pagada a un empleado no exento por todas las horas superiores a 40 en una semana laboral de siete días. También conocido como "tiempo y medio".

Publicación 926: La publicación del IRS que brinda explicaciones e instrucciones sobre asuntos específicos de impuestos y nómina que rigen a los empleadores domésticos.

Impuesto Estatal al Seguro de Desempleo (SUTA): Un impuesto estatal impuesto a los empleadores para financiar el fondo de seguro de desempleo.

Límite de salario imponible: El monto máximo del salario de un empleado al que se aplican ciertos impuestos en un año calendario.

Umbral: El nivel de salarios por encima del cual los empleadores deben informar salarios y remitir impuestos.

Seguro de compensación laboral: Una póliza de seguro que paga beneficios a los trabajadores que se lesionan en el trabajo.

Formulario 1040-ES: El formulario federal que usan las familias para realizar pagos de impuestos estimados al IRS durante todo el año.

Formulario 1099: Un formulario generalmente utilizado por un contratista independiente al que le ha pagado al menos $600 durante el año. Los empleados domésticos no se consideran contratistas independientes.

Formulario 2441: Un formulario de impuestos utilizado para declarar los gastos de cuidado de niños y/o dependientes incurridos por una familia con el fin de obtener un crédito fiscal. El formulario 2441 se adjunta al formulario 1040.

Formulario I-9: Un formulario emitido a los empleados recién contratados para verificar su identidad y autorización para trabajar en los Estados Unidos. Los empleadores no están obligados a presentar el Formulario I-9, pero deben mantenerlo en sus registros durante tres años, o un año después de que el empleado se vaya o sea despedido, la fecha que sea más larga.

Formulario W-2: Un formulario de impuestos utilizado para informar los salarios anuales de un empleado y la cantidad de impuestos retenidos de su cheque de pago.

Formulario W-2 Copia 1: Un formulario de impuestos utilizado para informar los salarios de un empleado y los impuestos retenidos por su empleador a la agencia tributaria estatal, municipal o local.

Formulario W-2 Copia D: Una copia del formulario W-2 que un empleado conserva para sus registros.

Formulario W-2 Copia A: El formulario de impuestos utilizado por los empleadores para resumir los salarios ganados y los impuestos remitidos en nombre de un empleado individual a lo largo del año calendario. Los empleadores envían este formulario a la Administración del Seguro Social.

Formulario W-3: Un formulario de impuestos utilizado por los empleadores para resumir los salarios ganados y los impuestos remitidos en nombre de todos los empleados combinados a lo largo del año calendario. Los empleadores envían este formulario a la Administración del Seguro Social.

Formulario W-4: Un formulario entregado a un empleador por su empleado utilizado para determinar la cantidad correcta de impuestos federales sobre la renta a retener del salario del empleado.

Horario H: Un complemento del Formulario 1040 que se usa para informar la actividad laboral del hogar al IRS. Toda persona que haya contratado a un empleado doméstico durante el año deberá adjuntar un Anejo H con su planilla personal de contribución federal sobre ingresos.


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