• Niemowlęta
• Zakładanie rodziny
• Dzieci
• Ogólne rodzicielstwo
• Noworodki
• Nastolatki
• Maluchy
• Ciąża

Słownik pojęć pracy domowej dla rodzin i opiekunów

Wiemy, że podatki mogą przerażać zarówno rodziny zatrudniające opiekunów, jak i opiekunów pracujących w domach rodzinnych. Aby pomóc lepiej zrozumieć ten temat, zebraliśmy listę terminologii podatkowej, którą musisz znać. Dodaj tę stronę do zakładek, by wracać do niej, gdy masz wątpliwości co do formularza lub terminu podatkowego.

Uwaga: Formularze federalne na dole tej strony dostępne na stronie IRS, a formularze stanowe na stronie Care.com HomePay.

Ulga podatkowa za opiekę nad dzieckiem lub osobą zależną (Child or Dependent Care Tax Credit): Ulga podatkowa dla rodzin ponoszących wydatki na opiekę w czasie pracy lub nauki. Wydatki limitowane do 3000 $ rocznie na osobę zależną, max 6000 $ na rodzinę rocznie. Większość rodzin otrzymuje 20% ulgi od tych wydatków.

Konto opieki zależnej (Dependent Care Account): Rodzaj elastycznego konta wydatkowego (FSA), pozwalający rodzicom opłacać do 5000 $ wydatków opiekuńczych rocznie bezpodatkowo. Wiele firm oferuje to FSA w pakiecie benefitów.

Podatki szacunkowe (Estimated Taxes): Podatki federalne przesyłane do IRS do 4 razy rocznie. Rodziny z pracownikami domowymi zazwyczaj przesyłają podatki potrącone od pensji pracownika, swoje podatki pracodawcy oraz podatki federalne ubezpieczenia bezrobotności.

Pracownik zwolniony (Exempt Employee): Pracownik zdefiniowany w Fair Labor Standards Act (FLSA) jako zwolniony z wymogów minimalnego wynagrodzenia i nadgodzin. Zazwyczaj to kierownicy, administratorzy i wysoko wynagradzani pracownicy biurowi z zaawansowaną wiedzą.

Wskaźnik doświadczenia (Experience Rating): Stawka podatku ubezpieczenia bezrobotności pracodawcy, która może wzrosnąć lub spaść rocznie w zależności od wypłaconych świadczeń bezrobotności dawnej pracownikom.

Ustawa o sprawiedliwych standardach pracy (Fair Labor Standards Act - FLSA): Kompleksowe prawo federalne, główne źródło federalnych regulacji płac i czasu pracy większości pracodawców.

Federalny numer identyfikacyjny pracodawcy (Federal Employer Identification Number - FEIN): Znany też jako EIN (Employer Identification Number). Unikalny 9-cyfrowy numer ID przypisany podmiotowi gospodarczemu, by IRS identyfikował go we wszystkich zgłoszeniach podatkowych.

Federalny akt o składkach ubezpieczeniowych (Federal Insurance Contribution Act - FICA): Podatki płacone przez pracodawcę i potrącone od pracownika, finansujące federalne programy ZUS (Social Security) i Medicare.

Federalny podatek ubezpieczenia bezrobotności (Federal Unemployment Insurance Tax - FUTA): Podatek federalny nałożony na pracodawców, tworzący fundusz federalny wspierający stanowe fundusze ubezpieczenia bezrobotności. Stawka FUTA to 6,0% od pierwszych 7000 $ wynagrodzenia, ale spada do 0,6%, gdy pracodawca terminowo opłacił stanowe podatki bezrobotności.

Wynagrodzenie brutto (Gross Wages): Wynagrodzenie pracownika przed potrąceniem podatków.

Pracownik domowy (Household Employee): Osoba otrzymująca wynagrodzenie za usługi domowe w mieszkaniu. Przykłady: nianie, opiekunki, opiekunowie seniorów, asystenci osobisci.

Pracodawca domowy (Household Employer): Osoba płacąca pracownikowi domowemu za obowiązki w swoim domu lub wokół niego.

Wykonawca niezależny (Independent Contractor): Pracownik zatrudniony do usługi, kontrolujący własne warunki zatrudnienia, w tym kiedy i jak praca jest wykonywana. Wykonawcy niezależni NIE są pracownikami domowymi.

Indywidualny numer identyfikacyjny podatnika (Individual Taxpayer Identification Number - ITIN): Numer przypisywany przez IRS podatnikom niekwalifikującym się do numeru SSN. ITIN jest tymczasowy i służy IRS do identyfikacji i opłacania podatków.

Internal Revenue Service (IRS): Agencja federalna odpowiedzialna za pobór podatków od pracy i dochodów osobowych oraz egzekwowanie kodeksu podatkowego.

Pracownik zamieszkujący (Live-In Employee): Pracownik mieszkający w gospodarstwie domowym, w którym jest zatrudniony, lub pracujący i śpiący min. 120 godzin tygodniowo w domu pracodawcy.

Zwolnienie z nadgodzin dla pracowników zamieszkujących (Live-In Overtime Exemption): Prawo federalne zwalniające pracowników zamieszkujących z federalnych wymogów nadgodzin tygodniowych.

Wynagrodzenie netto (Net Pay): Kwota wypłacana pracownikowi po potrąceniu wszystkich podatków. Nazywane też „wynagrodzeniem na rękę”, bo to kwota, którą pracownik otrzymuje na konto każdego okresu rozliczeniowego.

Pracownik niezwolniony (Non-Exempt Employee): Pracownik, który musi otrzymać min. minimalną płacę za pierwsze 40 godzin okresu rozliczeniowego i nadgodziny za wszystkie dodatkowe godziny w tygodniu.

Wynagrodzenie za nadgodziny (Overtime Pay): Półtora razy stawkę godzinową wypłacane pracownikowi niezwolnionemu za wszystkie godziny powyżej 40 w 7-dniowym tygodniu roboczym. Nazywane też „czasem i pół”.

Publikacja 926 (Publication 926): Publikacja IRS z wyjaśnieniami i instrukcjami do konkretnych kwestii podatkowych i płacowych dla pracodawców domowych.

Stanowy podatek ubezpieczenia bezrobotności (State Unemployment Insurance Tax - SUTA): Podatek stanowy nałożony na pracodawców do finansowania funduszu ubezpieczenia bezrobotności.

Limit wynagrodzenia opodatkowanego (Taxable Wage Limit): Maksymalna kwota wynagrodzenia pracownika, do której określone podatki mają zastosowanie w roku kalendarzowym.

Próg (Threshold): Poziom wynagrodzenia, powyżej którego pracodawcy muszą zgłaszać wynagrodzenia i odprowadzać podatki.

Ubezpieczenie od wypadków przy pracy (Workers’ Compensation Insurance): Polisa wypłacająca świadczenia pracownikom poszkodowanym w pracy.

Formularz 1040-ES (Form 1040-ES): Formularz federalny, którym rodziny wpłacają podatki szacunkowe do IRS w ciągu roku.

Formularz 1099 (Form 1099): Formularz ogólnie używany przez wykonawcę niezależnego, któremu zapłacono min. 600 $ w roku. Pracownicy domowi NIE są wykonawcami niezależnymi.

Formularz 2441 (Form 2441): Formularz podatkowy do oświadczenia wydatków na opiekę nad dzieckiem i/lub osobą zależną poniesionych przez rodzinę w celu uzyskania ulgi podatkowej. Dołączany do Formularza 1040.

Formularz I-9 (Form I-9): Formularz wydawany nowo zatrudnionym pracownikom do weryfikacji tożsamości i uprawnień do pracy w USA. Pracodawcy nie muszą go złożyć, ale muszą przechowywać w aktach przez 3 lata lub 1 rok po odejściu/zwolnieniu pracownika – co dłużej.

Formularz W-2 (Form W-2): Formularz podatkowy do raportowania rocznego wynagrodzenia pracownika i potrąconych podatków.

Formularz W-2 Kopia 1 (Form W-2 Copy 1): Formularz do raportowania wynagrodzenia i potrąconych podatków do agencji podatkowej stanowej, miejskiej lub lokalnej.

Formularz W-2 Kopia D (Form W-2 Copy D): Kopia Formularza W-2, którą pracownik zachowuje do własnych akt.

Formularz W-2 Kopia A (Form W-2 Copy A): Formularz, którym pracodawcy podsumowują zarobki i odprowadzone podatki za pracownika w roku kalendarzowym. Wysyłany do Social Security Administration.

Formularz W-3 (Form W-3): Formularz, którym pracodawcy podsumowują zarobki i odprowadzone podatki za WSZYSTKICH pracowników łącznie w roku kalendarzowym. Wysyłany do Social Security Administration.

Formularz W-4 (Form W-4): Formularz, który pracownik przekazuje pracodawcy, by ustalić prawidłową kwotę podatku dochodowego federalnego do potrącenia z wynagrodzenia.

Załącznik H (Schedule H): Dopełnienie Formularza 1040 do raportowania działalności pracodawcy domowego do IRS. Każdy, kto zatrudnił pracownika domowego w roku, musi dołączyć Schedule H do osobistego rocznego zwrotu podatkowego federalnego.