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Comptes de soins aux personnes à charge : la meilleure façon d'économiser sur les frais de garde d'enfants et de personnes âgées

Si vous regardez le coût des solutions de garde d'enfants ou de soins aux personnes âgées, il est facile de se sentir dépassé par les tarifs horaires et mensuels, entre autres dépenses. Comment réduire ces coûts, vous demandez-vous ?

Pour la plupart des familles, la plus grande économie réalisable est d'adhérer à un Compte de soins aux personnes à charge (Dependent Care Account), qui permet d'utiliser des dollars avant impôts pour payer les services de soins aux personnes à charge, que ce soit la garderie pour votre tout-petit ou les soins à domicile pour un parent âgé. En tirant pleinement parti de cet avantage fiscal, vous pouvez économiser environ 4 000 $ cette année.

Qu'est-ce qu'un Compte de soins aux personnes à charge ?

Un Compte de soins aux personnes à charge est un type de compte de dépenses flexible (FSA) que de nombreux employeurs offrent à leurs employés. Beaucoup l'appellent le FSA garde d'enfants car il peut être utilisé pour le coût des services de garde d'enfants, mais il peut aussi servir pour les soins aux personnes âgées ou la garderie pour adultes pour un conjoint ou un parent adulte qui vit avec vous et est physiquement ou mentalement incapable de s'occuper de lui-même.

Vous pouvez mettre de côté jusqu'à 10 500 $ en dollars avant impôts dans votre Compte de soins aux personnes à charge pour payer les dépenses de soins aux personnes à charge, mais généralement un seul conjoint peut y adhérer. La seule exception est si vous êtes mariés et que vous et votre conjoint déposez une déclaration de revenus séparée. Alors, il est OK pour vous deux de mettre 5 250 $ dans un Compte de soins aux personnes à charge.

Pour l'année civile 2021, les fonds placés dans un FSA de soins aux personnes à charge seront reportés à 2022, mais il n'est pas décidé si cette règle continuera au-delà.

Comment un Compte de soins aux personnes à charge vous fait-il économiser de l'argent ?

L'argent que vous placez dans votre FSA de soins aux personnes à charge n'est soumis à aucune taxe. Cela signifie que jusqu'à 10 500 $ peuvent être utilisés pour les besoins de soins de votre famille sans avoir à tenir compte des cotisations de Sécurité sociale, Medicare ou d'impôt sur le revenu. L'économie que vous verrez finalement varie selon votre taux d'imposition marginal. Une bonne approximation est d'environ 4 000 $ d'économie d'impôt, en supposant que la famille utilise les 10 500 $ complets.

Exemple d'économie d'impôt annuelle avec un Compte de soins aux personnes à charge

Quelles dépenses peuvent être appliquées à un Compte de soins aux personnes à charge ?

Votre compte FSA de soins aux personnes à charge peut être utilisé pour payer les services de soins aux personnes à charge éligibles, qui peuvent inclure :

Garde d'enfants :

• Garderie
• École maternelle
• Camp de jour d'été
• Programmes avant ou après l'école
• Salaires pour les fournisseurs de garde d'enfants à domicile, comme une nounou, une jeune fille au pair ou une baby-sitter

Soins aux adultes :

• Garderie pour adultes
• Salaires pour les aidants à domicile

Assurez-vous de vérifier avec votre conseiller fiscal si vous avez des questions sur l'éligibilité d'une certaine dépense pour remboursement dans ce programme.

Suis-je éligible pour un Compte de soins aux personnes à charge ?

Il y a deux critères que vous devez remplir pour que les dépenses de soins soient éligibles pour un FSA de soins aux personnes à charge.

1. Les deux conjoints (ou le parent dans un foyer monoparental) doivent être employés ou être étudiants à temps plein pour démontrer que les soins sont nécessaires pour s'adapter à ces situations de vie. C'est ce qu'on appelle communément le test des dépenses liées au travail.

2. La personne recevant les soins doit passer le test de personne qualifiée comme décrit dans la Publication 503 de l'IRS. Pour résumer, une personne qualifiée est généralement :

• Un enfant de moins de 13 ans;
• Votre conjoint, s'il n'est pas physiquement ou mentalement capable de s'occuper de lui-même et vit encore avec vous;
• Une personne que vous pouvez déclarer comme personne à charge, comme un parent âgé, qui a vécu avec vous plus de la moitié de l'année parce qu'il n'est pas capable de s'occuper de lui-même physiquement ou mentalement.

Comment s'inscrire à un Compte de soins aux personnes à charge ?

Parlez à votre service des ressources humaines pour voir si un Compte de soins aux personnes à charge est disponible pour vous et comment commencer.

Les entreprises ont une certaine latitude dans la gestion de leur programme FSA, il est donc important d'obtenir tous les détails de votre contact RH. Au minimum, vous devrez généralement prouver que les dépenses appliquées à un FSA de soins aux personnes à charge étaient pour des besoins de soins, alors assurez-vous de garder vos reçus.