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Crédit d'impôt pour la garde d'enfants : qu'est-ce que c'est et comment en bénéficier ?

Il existe de nombreux crédits et déductions fiscaux pour les parents et familles, mais l'un des plus négligés et bénéfiques est de prendre un crédit d'impôt sur l'argent dépensé pour la garderie. Ces dépenses sont éligibles pour le crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants (formulaire IRS 2441) — formellement connu sous le nom de crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants et de personnes à charge — et si votre famille n'a jamais profité de cet avantage fiscal, cela pourrait changer la donne la prochaine fois que vous déclarerez vos impôts.

Des millions de familles utilisent les services de garderie et de garde d'enfants, et ça peut coûter cher. Si réclamer les frais de garderie pour un crédit d'impôt ne couvrira pas tous les coûts associés à la garde d'enfants, cela peut aider à réduire votre facture fiscale totale. Cet article explique ce qu'est le crédit, comment s'y qualifier, et comment il peut réduire votre facture fiscale finale. Et enfin, vous obtiendrez des astuces sur d'autres déductions et crédits qui peuvent aider les familles américaines comme la vôtre.

Quel crédit d'impôt puis-je obtenir sur mes frais de garderie ?

Prendre un allègement fiscal sur les frais de garderie est considéré comme un crédit (pas une déduction). Il est important de noter la différence entre les deux. Selon le site de l'IRS, une déduction fiscale réduit votre revenu imposable et est calculée sur un pourcentage de votre tranche d'imposition. Par exemple, si vous êtes dans la tranche à 20 %, une déduction de 1 000 $ vous fera économiser 200 $. Un crédit, en revanche, réduit votre facture fiscale totale dollar pour dollar. Donc, un crédit d'impôt de 1 000 $ réduira votre facture fiscale de 1 000 $, indépendamment de votre tranche d'imposition.

Pour calculer le crédit que vous pouvez recevoir sur vos frais de garderie, le montant total que vous utilisez ne peut pas dépasser 8 000 $ pour une personne à charge qualifiée ou 16 000 $ pour deux personnes à charge qualifiées ou plus. Si vous avez reçu d'autres avantages de soins aux personnes à charge — comme un Compte de soins aux personnes à charge — les mêmes dépenses ne peuvent pas être appliquées aux deux avantages.

Selon le formulaire IRS 2441 (le formulaire utilisé pour le crédit d'impôt pour garde d'enfants), le crédit lui-même vaut entre 1 et 50 % des dépenses admissibles que vous réclamez, selon votre revenu. Si votre revenu brut ajusté (RBA) est de 125 000 $ ou moins, vous êtes éligible pour les 50 % complets. Le tableau suivant vous montre combien de crédit vous pouvez obtenir.

Le crédit d'impôt dans les deux niveaux de revenu avec une échelle glissante est calculé en diminuant votre économie de 1 % pour chaque tranche de 2 000 $ de RBA que vous avez.

Comme la plupart des familles se situeront entre la zone de crédit d'impôt de 20 % et 50 %, le crédit maximum attendu est de 1 600 $ – 4 000 $ pour les familles avec un enfant et 3 200 $ – 8 000 $ pour les familles avec deux enfants ou plus. Mais même si vos frais de garderie ne maximisent pas le crédit d'impôt pour garde d'enfants, même le plus petit montant peut aider.

« (Le crédit d'impôt) a augmenté mon remboursage de quelques centaines de dollars pour un enfant », a dit Jaclyn Curtis, écrivaine à Detroit, Michigan.

Mon enfant est-il une personne à charge qualifiée ?

Dans la plupart des cas, tant que votre enfant a moins de 13 ans, il est qualifié comme votre personne à charge. Cela se complique un peu pour les enfants à charge qualifiés avec des parents divorcés, séparés ou vivant séparément.

Le parent gardien pourra généralement réclamer un crédit d'impôt pour les frais de garderie, même s'il ne peut pas ou ne réclame pas l'enfant comme exemption sur sa propre déclaration. Le parent gardien est considéré comme le parent avec qui l'enfant ou les enfants ont passé le plus de nuits dans une année fiscale. S'ils ont passé un nombre égal de nuits avec chaque parent, le parent gardien est considéré comme celui avec le revenu brut ajusté le plus élevé. Assurez-vous de vérifier les directives de l'IRS avant de déclarer pour les détails sur qui peut réclamer le crédit en cas de divorce, séparation, ou parents vivant séparément.

Qui peut réclamer le crédit d'impôt ?

Pour être éligible à un crédit d'impôt sur vos frais de garderie, vous devez répondre à quatre critères définis par l'IRS.

1. Vous devez avoir un revenu gagné d'un emploi, comme des salaires ou un traitement. Si vous êtes mariés et déclarez conjointement avec votre conjoint, votre conjoint doit aussi avoir un revenu gagné. Le travail indépendant compte, et les étudiants à temps plein et les personnes handicapées sont exemptés de cette exigence.
2. Votre revenu brut ajusté ne peut pas dépasser 440 000 $ pour l'année fiscale 2021.
3. Vous devez avoir un statut de déclaration de Célibataire, Marié déclarant conjointement, Chef de famille, ou Veuf/veuve qualifiée avec une personne à charge qualifiée. Le statut Marié déclarant séparément ne qualifie pas pour le crédit.
4. Vous devez avoir payé pour les soins afin que vous et votre conjoint puissiez travailler, chercher du travail, aller à l'école, ou si vous êtes handicapé.

Certains parents ne réalisent peut-être pas qu'ils peuvent réclamer le crédit à cause de la nature de leur travail. Mary Beth Foster est une écrivaine pigiste en Caroline du Nord. Au début, elle et son mari n'étaient pas sûrs de qualifier à cause de son statut d'indépendante.

« À cause de la nature freelance de mon travail, il n'était pas sûr (si) écrire chez Starbucks parfois comptait », a-t-elle dit.

Mais une petite recherche de leur part les a assurés qu'ils répondaient aux exigences.

« On a calculé qu'on a fini par économiser les quelques centaines de dollars que je devais en impôts pour mon écriture freelance puisqu'ils n'étaient pas retenus sur mes chèques », a dit Foster.

Qu'est-ce qui compte comme dépense liée à la garde d'enfants ?

L'IRS considère la plupart des types de garde d'enfants payés comme éligibles pour le crédit. Les dépenses admissibles pour la garderie, baby-sitters, nounous, et travailleurs domestiques (comme une femme de ménage ou cuisinière) qui fournissent de la garde d'enfants dans le cadre de leurs tâches comptent toutes. Vous pouvez même réclamer le crédit pour les frais payés pour les camps de jour et camps d'été, même si le camp est centré sur une activité ou un sport, tant que les camps fournissaient des soins pendant que vous et/ou votre conjoint travailliez ou cherchiez du travail.

Les frais de maternelle comptent aussi pour le crédit d'impôt. Selon TurboTax, les dépenses liées à la maternelle, école maternelle, et autres programmes pré-kindergarten qui peuvent autrement être considérés comme de la garderie sont éligibles pour le crédit.

Les frais liés au kindergarten et à l'école au-delà ne comptent pas pour le crédit. Cependant, les frais de garde avant et après l'école qualifient, tout comme les dépenses liées à une infirmière ou autre fournisseur de soins pour une personne à charge handicapée qualifiée. Les camps de nuit ne sont pas considérés comme des dépenses admissibles.

Quels formulaires ai-je besoin si je suis éligible ?

Si vos frais de garderie sont éligibles pour un crédit d'impôt, vous devrez déterminer comment le réclamer sur votre déclaration de revenus. Cela peut sembler intimidant d'ajouter encore un formulaire à votre déclaration déjà longue, mais celui-ci en vaut vraiment la peine.

Vous devrez remplir le formulaire IRS 2441 et le soumettre avec votre déclaration. Les sites de déclaration électronique — comme eFile et TurboTax — rendent le processus facile. Si vous utilisez un professionnel de la fiscalité pour déclarer vos impôts, assurez-vous de lui dire votre intention de déclarer et fournissez-lui toutes les informations nécessaires sur le formulaire.

« Je l'ai utilisé pendant plusieurs années quand j'avais deux enfants », a dit Linda Cuckovich, professionnelle freelance dans le nord de la Californie. « Obtenir le numéro d'identification fiscale et les factures était la partie la plus dure, mais ce n'était pas vraiment difficile. »

Certains fournisseurs de garde d'enfants vous enverront les informations requises au début de l'année. Avec d'autres, vous devrez demander l'information vous-même. Vous aurez besoin de reçus ou factures montrant vos frais de garde d'enfants, ainsi que le nom, l'adresse, et le Numéro d'identification du contribuable (TIN) du fournisseur.

Une fois que vous avez toutes les informations, c'est aussi simple que de les donner à votre comptable ou professionnel de préparation fiscale ou d'entrer les chiffres dans votre déclaration électronique.

Et si je ne suis pas éligible ?

Si vos frais de garderie ne sont pas éligibles pour le crédit d'impôt pour garde d'enfants, ne vous inquiétez pas. Il y a plein d'autres déductions ou crédits liés aux enfants qui peuvent vous aider à économiser un peu d'argent ou à récupérer un peu plus de l'Oncle Sam.

• Le Crédit d'impôt pour enfant fournit jusqu'à 3 000 $ par enfant de moins de 18 ans (3 600 $ pour les enfants de moins de 6 ans), si vous remplissez certaines conditions.
• Le nombre d'enfants que vous avez peut déterminer votre éligibilité pour le Crédit d'impôt pour revenu gagné, qui peut être une énorme économie. Par exemple, en 2021, si vous avez trois enfants ou plus et gagnez moins de 51 464 $ en tant que personne seule ou 57 414 $ en tant que couple marié, vous êtes éligible pour ce crédit.
• Il y a plusieurs crédits pour les dépenses liées à l'éducation, comme le Crédit d'opportunité américaine, le Crédit Hope, et le Crédit d'apprentissage à vie. Gardez à l'esprit qu'au niveau fédéral, seules les dépenses liées à l'université qualifient pour les crédits d'impôt. Mais la valeur de ces crédits d'impôt varie de 1 800 $ à 2 500 $.
• Le Crédit d'impôt pour adoption aide les parents qui ont adopté un enfant dans l'année fiscale. Tout enfant de moins de 18 ans ou enfants avec besoins spéciaux qui ne peuvent pas s'occuper d'eux-mêmes sont éligibles. En 2017, le crédit d'adoption maximum était de 13 570 $ par enfant qualifiant.

En plus de ces crédits d'impôt, investir dans l'éducation de votre enfant via un plan 529 est une autre façon d'économiser sur les impôts. Bien que ces investissements ne soient pas une déduction ou un crédit, les intérêts gagnés dans un plan 529 autorisé ne sont pas soumis à l'impôt fédéral sur le revenu. De plus, vous n'avez pas à payer d'impôt fédéral sur le revenu sur l'argent s'il est retiré et utilisé pour des dépenses d'études supérieures qualifiées.