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Um glossário de emprego doméstico para famílias e cuidadores

Sabemos que os impostos podem ser intimidantes para famílias que contratam cuidadores e cuidadores que trabalham em casa de uma família. Para ajudar você a entender melhor esse tópico, compilamos uma lista da terminologia tributária que você precisa conhecer. Marque esta página para que você possa consultá-la sempre que não tiver certeza sobre um formulário ou termo fiscal sobre o qual está lendo.

Observação: Os formulários federais listados na parte inferior desta página estão disponíveis no site do IRS e os formulários estaduais estão disponíveis no site Care.com HomePay.

Crédito Fiscal para Cuidados a Filhos ou Dependentes: Um crédito fiscal para famílias que têm despesas relacionadas a cuidados enquanto trabalham ou obtêm um diploma. As despesas são limitadas a $ 3.000 por dependente por ano, com um máximo de $ 6.000 por família por ano. A maioria das famílias receberá um crédito fiscal de 20% sobre essas despesas.

Conta de atendimento dependente: Um tipo de conta de gastos flexíveis (FSA) que permite que as famílias paguem até US$ 5.000 em despesas relacionadas a cuidados por ano sem impostos. Muitas empresas oferecem este FSA como parte de seu pacote de benefícios para funcionários.

Impostos estimados: Impostos federais enviados ao IRS até quatro vezes por ano. Famílias com empregados domésticos normalmente enviam os impostos retidos do contracheque de seus funcionários e os impostos correspondentes do empregador, bem como os impostos federais de seguro-desemprego.

Funcionário isento: Um funcionário definido pelo Fair Labor Standards Act (FLSA) como isento do salário mínimo e dos requisitos de horas extras. Estes são geralmente executivos, administradores e funcionários de escritório altamente remunerados com conhecimento avançado de seu campo.

Classificação da experiência: Taxa de imposto de seguro-desemprego do empregador, que pode ser aumentada ou diminuída a cada ano, dependendo do valor dos benefícios de desemprego pagos aos ex-funcionários.

Fair Labor Standards Act (FLSA): Uma lei federal abrangente que é a principal fonte de regulamentação federal de salários e horas da maioria dos empregadores.

Número Federal de Identificação do Empregador (FEIN): Também conhecido como EIN (Número de Identificação do Empregador). É um número de identificação exclusivo de nove dígitos atribuído a uma entidade comercial para que o IRS possa identificá-lo em todas as declarações fiscais.

Lei Federal de Contribuição de Seguros (FICA): Impostos pagos pelo empregador e retidos de seu empregado para financiar os programas federais de Previdência Social e Medicare.

Taxa Federal de Seguro Desemprego (FUTA): Um imposto federal imposto aos empregadores para criar um fundo federal que fornece apoio financeiro a todos os grupos estaduais de seguro-desemprego. A taxa FUTA é de 6,0% sobre os primeiros US$ 7.000 em salários, mas a taxa cai para 0,6% quando os impostos estaduais de desemprego do empregador são pagos integralmente em tempo hábil.

Salários Brutos: O salário de um empregado antes de impostos são retidos.

Funcionário doméstico: Uma pessoa que recebe salários para realizar serviços domésticos dentro de uma residência. Exemplos incluem babás, babás, cuidadores de idosos e assistentes pessoais.

Empregador doméstico: Uma pessoa que paga um empregado doméstico para realizar tarefas em ou em torno de sua casa.

Empreiteiro Independente: Um trabalhador contratado para realizar um serviço que controla suas próprias circunstâncias de emprego, incluindo quando e como o trabalho é feito. Empreiteiros independentes não são considerados empregados domésticos.

Número de Identificação do Contribuinte Individual (ITIN): Um número atribuído pelo IRS aos contribuintes que não se qualificam para um número de Segurança Social. Um ITIN é temporário e é usado pelo IRS para fins de identificação e pagamento de impostos.

Serviço de Receita Interna (IRS): O órgão do governo federal responsável pela cobrança de impostos sobre o trabalho e de renda individual e pela aplicação do código tributário.

Funcionário residente: Um empregado que resida no domicílio onde está empregado ou trabalha e durma pelo menos 120 horas por semana na casa de seu empregador.

Isenção de horas extras ao vivo: Uma lei federal que isenta funcionários residentes das exigências federais de horas extras semanais.

Pagamento líquido: O valor pago a um funcionário após a retenção de todos os impostos. Também conhecido como “pagamento líquido”, porque é o valor que um funcionário recebe em seu contracheque a cada período de pagamento.

Funcionário não isento: Um empregado que deve receber pelo menos um salário mínimo pelas primeiras 40 horas de um período de pagamento e horas extras por todas as horas adicionais trabalhadas durante a semana.

Pagamento de horas extras: Uma vez e meia a taxa de pagamento por hora padrão paga a um funcionário não isento por todas as horas acima de 40 em uma semana de trabalho de sete dias. Também conhecido como “tempo e meio”.

Publicação 926: A publicação do IRS que fornece explicações e instruções para questões específicas de impostos e folha de pagamento que regem os empregadores domésticos.

Imposto Estadual de Seguro Desemprego (SUTA): Um imposto estadual imposto aos empregadores para financiar o conjunto do seguro-desemprego.

Limite de salário tributável: O valor máximo do salário de um funcionário ao qual certos impostos se aplicam em um ano civil.

Limite: O nível de salários acima do qual os empregadores devem declarar os salários e remeter os impostos.

Seguro de compensação de trabalhadores: Uma apólice de seguro que paga benefícios aos trabalhadores que são feridos no trabalho.

Formulário 1040-ES: O formulário federal que as famílias usam para fazer pagamentos estimados de impostos ao IRS ao longo do ano.

Formulário 1099: Um formulário geralmente usado por um contratado independente a quem você pagou pelo menos US$ 600 durante o ano. Os empregados domésticos não são considerados contratados independentes.

Formulário 2441: Um formulário de imposto usado para declarar despesas de cuidados com crianças e/ou dependentes incorridas por uma família com a finalidade de obter um crédito fiscal. O Formulário 2441 está anexado ao Formulário 1040.

Formulário I-9: Um formulário emitido para funcionários recém-contratados para verificar sua identidade e autorização para trabalhar nos Estados Unidos. Os empregadores não são obrigados a arquivar o Formulário I-9, mas devem mantê-lo em seus registros por três anos, ou um ano após o funcionário sair ou ser demitido, a data que for maior.

Formulário W-2: Um formulário de imposto usado para relatar o salário anual de um funcionário e o valor dos impostos retidos de seu contracheque.

Formulário W-2 Cópia 1: Um formulário de imposto usado para relatar os salários de um funcionário e os impostos retidos por seu empregador ao órgão fiscal estadual, municipal ou local.

Formulário W-2 Cópia D: Uma cópia do Formulário W-2 que um funcionário mantém em seus registros.

Formulário W-2 Cópia A: O formulário de imposto usado pelos empregadores para resumir os salários ganhos e os impostos remetidos em nome de um funcionário individual ao longo do ano civil. Os empregadores enviam este formulário para a Administração da Segurança Social.

Formulário W-3: Um formulário de imposto usado pelos empregadores para resumir os salários ganhos e os impostos remetidos em nome de todos os funcionários combinados ao longo do ano civil. Os empregadores enviam este formulário para a Administração da Segurança Social.

Formulário W-4: Um formulário dado a um empregador por seu empregado usado para determinar o valor correto de imposto de renda federal a ser retido do salário do empregado.

Agendamento H: Um suplemento ao Formulário 1040 usado para relatar a atividade de emprego doméstico ao IRS. Qualquer pessoa que tenha contratado um empregado doméstico durante o ano deve anexar um Anexo H com sua declaração de imposto de renda federal pessoal.