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Pagamenti del credito d'imposta per i figli: ecco cosa devi sapere

Il governo federale ha avviato i nuovi pagamenti mensili del Child Tax Credit (credito d'imposta per i figli) per le famiglie con bambini. I primi pagamenti sono partiti il 15 luglio per quasi 60 milioni di bambini idonei e le loro famiglie. Le modifiche al Child Tax Credit sotto l'American Rescue Plan del Presidente Biden faranno uscire più di cinque milioni di bambini dalla povertà quest'anno, secondo l'Internal Revenue Service (IRS), ma molti genitori hanno ancora domande sul programma aggiornato e su cosa aspettarsi in futuro.

Cosa può fare il Child Tax Credit ampliato per la vostra famiglia e come sapere se ne avete diritto? Qui, due esperti fiscali rispondono a queste e ad altre domande frequenti per spiegare cosa significa questo nuovo programma per le famiglie nel 2021.

Cosa c'è di nuovo nel Child Tax Credit?

«I genitori dovrebbero essere consapevoli di quattro grandi cambiamenti al Child Tax Credit», dice Erica York, economista del Center for Federal Tax Policy della Tax Foundation.

• L'importo massimo del credito è aumentato da 2.000 dollari per figlio qualificante a 3.600 dollari per bambino sotto i 6 anni e 3.000 dollari per bambino dai 6 ai 17 anni. Il limite di età è stato inoltre innalzato da 16 a 17 anni.
• La metà del nuovo importo del Child Tax Credit viene pagata in rate mensili anticipate da luglio a dicembre 2021. L'altra metà del credito sarà applicata quando si presenteranno le tasse nel 2022.
• Le famiglie a basso reddito ora hanno diritto al credito completo. In precedenza, molte famiglie a basso reddito ricevevano un credito parziale o nullo.
• Le famiglie con un reddito fino a 150.000 dollari per coppia o nuclei monogenitoriali fino a 112.500 dollari hanno diritto al credito completo.

Come faccio a sapere se ho diritto?

«Quasi tutte le famiglie hanno diritto a ricevere il Child Tax Credit ampliato quest'anno, comprese le famiglie che normalmente non presentano la dichiarazione dei redditi e quelle che non hanno redditi recenti», afferma Roxy Caines, direttrice della campagna ed esperta di politica fiscale federale presso il Center on Budget and Policy Priorities.

Per avere diritto al credito d'imposta ampliato, dovete:

• Avere un figlio a carico di 17 anni o meno con un numero di previdenza sociale valido.
• Avere la residenza principale in uno dei 50 stati USA o a Washington, D.C. per più di metà anno.
• Avere una dichiarazione dei redditi 2019 o 2020 in archivio che richieda il Child Tax Credit o fornire le vostre informazioni tramite il portale per non dichiaranti dell'IRS.
• Rispettare i limiti di reddito elencati di seguito.

Caines sottolinea che il credito non è solo per i genitori che hanno partorito. «Nonni, genitori adottivi, genitori affidatari, fratelli, zie e zii possono beneficiare del credito se sono i principali tutori di un minore di 18 anni», spiega.

Potete verificare l'idoneità della vostra famiglia tramite l'Assistente per l'idoneità al Child Tax Credit su IRS.gov.

Quanti soldi riceverò?

«L'IRS ha utilizzato le dichiarazioni dei redditi 2020, o 2019 se il 2020 non era disponibile, per stimare il pagamento mensile anticipato per cui le famiglie si qualificano», dice York. «Per le persone non tenute a presentare la dichiarazione, l'IRS ha usato le informazioni dei non dichiaranti dalle iscrizioni per i pagamenti di impatto economico, se disponibili».

Per ogni figlio qualificante sotto i 6 anni, le famiglie possono ricevere pagamenti anticipati fino a 1.800 dollari in sei rate mensili da 300 dollari ciascuna. Per ogni figlio tra i 6 e i 17 anni, le famiglie possono ricevere fino a 1.500 dollari in sei rate mensili da 250 dollari ciascuna.

L'importo completo del credito è disponibile per le famiglie con un reddito lordo aggiustato 2020 o 2019 di:

• 75.000 dollari o meno per i contribuenti single.
• 150.000 dollari o meno per una coppia sposata che presenta dichiarazione congiunta.
• 112.500 dollari o meno per chi presenta come capofamiglia.

I genitori che guadagnano sopra queste soglie hanno comunque diritto a ricevere pagamenti; tuttavia, i pagamenti mensili diminuiscono di 50 dollari per ogni 1.000 dollari di reddito sopra questi limiti. I pagamenti maggiorati terminano a 95.000 dollari per i single e 170.000 dollari per i coniugi che presentano congiuntamente.

«I programmi di sussidio federali come SNAP, TANF e Medicaid non contano per i limiti di reddito del Child Tax Credit», dice Caines.

Devo iscrivermi per ricevere i pagamenti?

«La maggior parte delle famiglie riceverà il credito automaticamente e non deve fare nient'altro per ottenerlo», dice Caines.

Potrebbe essere necessario agire se:

• Avete un figlio qualificante e non avete presentato la dichiarazione dei redditi 2019 o 2020.
• Non avete ricevuto o registrato i pagamenti di stimolo economico nel 2020.

Se una di queste condizioni si applica a voi, potete iscrivervi per ricevere i pagamenti anticipati del Child Tax Credit usando il Portale per non dichiaranti dell'IRS.

I prossimi assegni saranno erogati il 13 agosto. Se non avete ancora ricevuto un pagamento, potete visitare il Portale di aggiornamento del Child Tax Credit per visualizzare lo stato del pagamento e verificare o aggiornare le vostre informazioni personali.

Il Child Tax Credit è per il 2020 o il 2021?

Il Child Tax Credit è per l'anno fiscale 2021. Come spiega Caines, i pagamenti mensili sono chiamati "pagamenti anticipati" perché il governo federale sta pagando in anticipo metà del credito prima della scadenza della dichiarazione dei redditi del prossimo anno. L'altra metà sarà applicata quando presenterete le tasse all'inizio del 2022. Tenete presente che, poiché ricevete metà del Child Tax Credit in anticipo, è possibile che non riceviate un rimborso fiscale grande come quello a cui siete abituati.

«Se qualcuno non riceve i pagamenti anticipati, può ottenere il credito completo quando presenta la dichiarazione dei redditi nel 2022», dice Caines.

Cosa succede se ho un bambino nel 2021?

Poiché il Child Tax Credit è per il 2021, i bambini nati durante quest'anno hanno diritto. L'IRS afferma che aggiornerà il Portale del Child Tax Credit entro la fine dell'anno per permettere ai genitori di registrare i bambini nati o adottati nel 2021. Se i genitori non aggiornano queste informazioni, potranno richiedere l'intero credito d'imposta quando presenteranno le tasse nel 2022.

E se condivido la custodia dei miei figli?

Un solo genitore può ricevere il Child Tax Credit, dice Caines. Poiché l'IRS ha usato le dichiarazioni dei redditi dell'anno precedente per determinare l'idoneità ai pagamenti anticipati, il genitore che ha dichiarato il figlio come a carico durante quell'anno dovrebbe ricevere automaticamente i pagamenti.

Se i genitori divorziati si alternano nel dichiarare un figlio nelle loro dichiarazioni dei redditi, potrebbero dover apportare modifiche alle loro informazioni usando il Portale di aggiornamento del Child Tax Credit dell'IRS per assicurarsi che il genitore corretto riceva i pagamenti anticipati. «Il genitore che riceve i pagamenti anticipati del credito d'imposta dovrebbe essere la stessa persona che richiederà il Child Tax Credit nella dichiarazione dei redditi 2021», dice Caines.

Se non state dichiarando vostro figlio come a carico nel 2021 ma state comunque ricevendo pagamenti, usate il Portale di aggiornamento dell'IRS per rinunciare. Se ricevete pagamenti anticipati per un figlio dichiarato dal vostro co-genitore, potreste essere responsabili del rimborso dell'importo ricevuto.

Devo restituire il Child Tax Credit?

«Il Child Tax Credit non è un prestito», dice Caines. Non si è tenuti a restituire il credito; tuttavia, se l'IRS vi paga in eccesso, potreste dover restituire l'eccedenza.

Il sovrappagamento sarebbe tipicamente il risultato di un cambiamento nell'idoneità, come:

• Un cambiamento nello stato civile.
• Un cambiamento nel numero di persone a carico, come un figlio qualificante che si trasferisce o cambiamenti negli accordi di custodia.
• Un significativo aumento del reddito durante il 2021.

«Più tardi quest'estate, il Portale di aggiornamento del Child Tax Credit darà alle persone l'opportunità di aggiornare questi tipi di cambiamenti in modo che l'IRS possa adeguare i loro pagamenti mensili», dice Caines.

Come faccio a rinunciare ai pagamenti anticipati?

Se sapete di non essere più idonei per i pagamenti anticipati del Child Tax Credit o è probabile che dobbiate restituire i soldi, potete usare il Portale di aggiornamento del Child Tax Credit per rinunciare.

Ecco cosa dovete sapere prima di fare questo passo:

• Per rinunciare al prossimo pagamento, dovete annullare l'iscrizione almeno tre giorni prima del primo giovedì del mese successivo. Quindi, ad esempio, la scadenza per annullare l'iscrizione per il pagamento del 13 agosto è il 2 agosto.
• La rinuncia una volta vi disiscrive da tutti i pagamenti anticipati rimanenti.
• Non potete reinscrivervi una volta rinunciato.

Quanto durerà il Child Tax Credit potenziato?

Le modifiche al Child Tax Credit non dureranno per sempre. I pagamenti anticipati andranno da luglio a dicembre 2021 e non sono previsti per continuare dopo.

«A oggi, questa è solo un'espansione temporanea di un anno, e il credito è programmato per tornare alla sua struttura precedente per l'anno fiscale 2022», dice York. «I legislatori hanno proposto di estenderlo, ma non è ancora passato al Congresso».