Quand la « taxe nounou » s'applique à une baby-sitter
De nombreuses familles n'ont besoin que d'une aide à la garde d'enfants à temps partiel ou occasionnelle, au lieu d'une nounou à temps plein. Et si vous pensez que vous n'êtes pas tenu de payer des taxes d'employeur juste pour engager une baby-sitter pour une soirée, une garde après l'école ou une garde de secours, dans certaines circonstances, l'IRS (l'administration fiscale américaine) n'est pas de cet avis.
Je pensais que les baby-sitters étaient exemptes d'impôts. Qu'est-ce qui m'échappe ?
La vérité, c'est que ce n'est pas le nom que vous donnez à votre baby-sitter qui compte : c'est combien vous la payez, cumulativement, sur une année civile. Si vous payez l'une de vos baby-sitters plus de 2 400 $ en 2022, vous êtes soumis aux exigences de l'emploi domestique — ou « taxe nounou ».
Nous comprenons que les familles puissent être prises au dépourvu par l'idée de payer des taxes nounou, alors nous répondrons à quelques questions courantes sur ce sujet.
Il existe un terme, l'« exemption pour baby-sitting occasionnel », qui désigne un travailleur de la garde d'enfants qui ne gagne pas assez pour être soumis aux retenues sur salaire. Mais cela ne signifie pas que cela s'applique à toutes les baby-sitters : c'est simplement un terme pratique que l'IRS utilise. En fait, l'IRS est clair — dans la Publication 926 — que les baby-sitters sont listées comme un type de travailleur domestique, ce qui signifie que les impôts peuvent entrer en jeu si vous les payez assez sur l'année.
Pourquoi suis-je responsable de la paie et des impôts pour ma baby-sitter ?
Revenons au statut pertinent de l'IRS — encore la Publication 926 — qui stipule qu'une baby-sitter peut être considérée comme votre employée domestique si vous contrôlez non seulement le travail effectué, mais aussi la manière dont il est effectué. Cela s'applique à la plupart des situations de baby-sitting, mais peut ne pas s'appliquer à quelqu'un qui travaille régulièrement pour plusieurs familles et vous oblige à vous adapter à ses disponibilités. En supposant que votre baby-sitter serait considérée comme votre employée, quand elle atteint le seuil de 2 400 $, il devient de votre responsabilité de respecter les exigences de retenue d'impôt de l'IRS.
Quelle est la meilleure façon de m'assurer de ne pas oublier d'éventuelles exigences fiscales ?
Réfléchissez à la fréquence à laquelle vous pourriez avoir besoin de votre baby-sitter. Atteindre 2 400 $ de salaire pour l'année arrivera plus vite que vous ne le pensez. Selon les dernières données de Care.com, le taux horaire moyen national pour une baby-sitter est de 16,20 $. À ce taux, si vous engagez une baby-sitter trois heures par semaine — ou même 12 heures par mois — vous dépasserez le seuil de l'IRS. Si cela s'applique à vous, la solution la plus sûre est de retenir les impôts de votre baby-sitter à chaque fois qu'elle travaille pour vous. Si, à la fin de l'année, votre baby-sitter n'atteint jamais réellement le seuil de 2 400 $ de salaire brut (avant impôts), vous pouvez simplement lui rembourser le montant des impôts retenus.
Quoi qu'il en soit, que vous finissiez par devoir vous conformer aux « taxes nounou » ou non, garder une trace des paiements que vous effectuez est une bonne idée qui peut vous faire économiser de l'argent — car cela peut faciliter l'application des dépenses de votre baby-sitter aux crédits d'impôt pour la garde d'enfants.
Dois-je faire quelque chose pour ma baby-sitter avant qu'elle ne travaille pour moi ?
« Si vous pensez que votre baby-sitter franchira le seuil de l'IRS de 2 400 $ par an, nous recommandons de lui faire remplir un formulaire W-4 pour que vous puissiez être prêt à retenir le bon montant d'impôts sur le revenu de sa paie », dit Tom Breedlove, directeur principal de Care.com HomePay. « De plus, ayez une conversation avec votre baby-sitter pour qu'elle comprenne que la retenue d'impôt fait partie de son arrangement d'emploi. »
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