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Cosa devono sapere le famiglie sul piano per l'assistenza all'infanzia di Ivanka Trump

Siamo solo a pochi mesi dall'era Trump, ma già la prima figlia Ivanka Trump ha una questione distintiva: ha ripetutamente dichiarato il suo sostegno per rendere l'assistenza all'infanzia più accessibile. Durante la campagna presidenziale di suo padre, ha descritto il piano come "un piano molto completo e davvero rivoluzionario". Nel suo discorso a una sessione congiunta del Congresso, il Presidente Trump ha riaffermato il suo impegno a "lavorare con membri di entrambi i partiti per rendere l'assistenza all'infanzia accessibile e a prezzi abbordabili, per aiutare a garantire che i neo-genitori... abbiano congedo familiare retribuito".

Ma quando i dettagli del piano di Trump sono trapelati la scorsa settimana, la risposta — da entrambe le parti — è stata negativa. Una fondazione conservatrice ha detto che il piano da 500 miliardi di dollari fornirebbe i suoi maggiori benefici alle famiglie più abbienti. Nel frattempo, i commenti sui media l'hanno definito di tutto: da costoso a regressivo a un veicolo per "aiutare i ricchi a pagare le loro au pair".

C'è molto rumore intorno al piano in questo momento — e stiamo ancora aspettando alcuni dettagli chiave — ma i genitori in tutto il paese si stanno probabilmente chiedendo una cosa: cosa significherà la proposta per loro?

Tenendo questo a mente, abbiamo scavato nelle proposte e fatto i calcoli per vedere se riuscivamo a capire cosa sta davvero succedendo.

Cosa c'è nel piano di Ivanka Trump?

Prima di tutto: parliamo del piano di Ivanka Trump.

Come riportato per primo da Bloomberg, la Prima Figlia ha incontrato membri della Camera e del Senato per discutere un proposto beneficio fiscale per l'assistenza all'infanzia, un piano che è "ampiamente simile" alla bozza che l'allora candidato Donald Trump ha rilasciato lo scorso autunno. Secondo Bloomberg, assistenti della Commissione Ways &Means della Camera hanno anche discusso una deduzione fiscale per l'assistenza all'infanzia con l'amministrazione.

In campagna elettorale, Trump ha chiesto una deduzione fiscale per l'assistenza all'infanzia che permetterebbe a individui che guadagnano meno di 250.000 dollari all'anno (o coppie che guadagnano meno di 500.000 dollari) di dedurre un certo importo — fino al costo medio dell'assistenza all'infanzia nel loro stato — dalle tasse sul reddito. La deduzione coprirebbe fino a quattro figli per nucleo familiare dalla nascita fino a 13 anni.

Ma il vero focus è su come esattamente quella deduzione verrebbe erogata — una sfumatura importante che potrebbe avere grandi conseguenze. Come delineato da Bloomberg, la proposta di Ivanka Trump per una deduzione fiscale per l'assistenza all'infanzia sembrerebbe fornire più benefici alle famiglie abbienti piuttosto che a quelle a medio e basso reddito. "In realtà non aiuta a rendere l'assistenza all'infanzia accessibile per la stragrande maggioranza delle famiglie lavoratrici," ha detto la CEO di Care.com Sheila Lirio Marcelo in un'intervista a Bloomberg. Alan Cole, un economista della conservatrice Tax Foundation, ha detto che i maggiori beneficiari del piano sarebbero le famiglie a doppio reddito con alti guadagni che pagano per l'assistenza all'infanzia.

Durante la campagna, la proposta di Trump chiedeva anche la creazione di piani di risparmio per l'assistenza a persone a carico e l'espansione dell'earned income tax credit per fornire un rimborso per l'assistenza all'infanzia per le famiglie a basso reddito senza responsabilità fiscale sul reddito. Quindi come il piano di Trump gestirebbe le famiglie che lottano per l'accesso a cure accessibili? Per quella materia, cos'è una deduzione per l'assistenza all'infanzia, comunque? E come differisce da un credito d'imposta?

Qual è la grande differenza tra una deduzione fiscale e un credito fiscale per l'assistenza all'infanzia? E perché importa?

Questa è la chiave per capire la proposta fiscale di Trump per l'assistenza all'infanzia: una Deduzione Fiscale per l'Assistenza all'Infanzia non è la stessa cosa di un Credito Fiscale per l'Assistenza all'Infanzia. In effetti, sono molto diversi, e quella differenza ha enormi implicazioni per chi ne beneficerebbe. Ecco alcune spiegazioni di base di alcuni termini chiave:

• Deduzione Fiscale: L'elemento centrale del piano Trump è una deduzione fiscale per l'assistenza all'infanzia. Le deduzioni fiscali abbassano il vostro reddito imponibile, ma l'importo che risparmiate dipende dalla vostra aliquota marginale. Detto in altro modo, più alta è la vostra fascia d'imposta, più alto è il valore della deduzione. "Per esempio," nota il Tax Policy Center, "una deduzione di 10.000 dollari riduce le tasse di 1.500 dollari per le persone nella fascia del 15%, mentre la stessa deduzione taglia le tasse di 3.500 dollari per quelle nella fascia del 35%." La differenza è più netta in basso nella scala del reddito, dove il bisogno di cure accessibili è più acuto: per le famiglie a basso reddito che non guadagnano abbastanza da pagare le tasse federali sul reddito, le deduzioni fiscali non offrono alcun beneficio.
• Credito Fiscale: In contrasto con la deduzione fiscale, i crediti d'imposta riducono quella che è nota come vostra "responsabilità" fiscale: è una riduzione dell'importo delle tasse che pagate, non dell'importo di denaro su cui pagate le tasse. Come spiega il Christian Science Monitor (enfasi nostra): "Un credito d'imposta valutato a 1.000 dollari, per esempio, abbassa la vostra bolletta fiscale di un corrispondente 1.000 dollari... Le deduzioni [fiscali] abbassano il vostro reddito imponibile della percentuale della vostra fascia federale più alta. Quindi se ricadete nella fascia del 25%, una deduzione di 1.000 dollari vi fa risparmiare 250 dollari." La lezione ovvia e generalizzata: i crediti d'imposta sono spesso più preziosi delle deduzioni fiscali. Esempi di crediti d'imposta includono il Child and Dependent Care Tax Credit (vedi sotto), e il Premium Tax Credit, progettato per aiutare individui e famiglie con reddito basso-moderato a permettersi l'assicurazione sanitaria. Naturalmente, è impossibile ridurre la vostra responsabilità fiscale sotto lo zero. E per il tipo più popolare di credito d'imposta, noto come "non rimborsabile", questo significa che le famiglie a reddito più basso — quelle che non pagano tasse — non ne beneficeranno comunque. Esiste, tuttavia, un altro tipo di credito d'imposta — chiamato credito d'imposta rimborsabile — che dà un rimborso alle famiglie anche se pagano poche o nessuna tassa.
• Child and Dependent Care Tax Credit: Il child and dependent care tax credit è una agevolazione fiscale progettata per fare esattamente quello che dice: aiutare le famiglie a pagare l'assistenza, ostensibilmente così possono andare a lavorare, o cercare lavoro. Come molti hanno fatto notare, non si avvicina nemmeno ai veri costi dell'assistenza all'infanzia. Il credito massimo è 3.000 dollari per un familiare a carico, o 6.000 dollari per due o più. (Per saperne di più sui criteri di qualificazione per il child and dependent care tax credit, vedi le linee guida dell'IRS qui.) Il Child and Dependent Care Tax Credit è del tipo non rimborsabile. Il Tax Policy Center ha stimato che renderlo rimborsabile aiuterebbe 1 milione di persone in più, e che "più di un terzo dei benefici andrebbe a famiglie con reddito inferiore a 30.000 dollari."
• Earned Income Tax Credit: L'earned income tax credit, o EITC, è inteso a ridurre l'importo delle tasse dovute da, o fornire un rimborso a, chi guadagna da basso a moderato. (Scopri di più sui criteri di qualificazione per l'earned income tax credit qui.)

Quindi, quali tipi di agevolazioni fiscali sta proponendo Trump?

Il piano di beneficio fiscale per l'assistenza all'infanzia di Trump ha tre elementi principali, come spiegato nei recenti reportage e nelle informazioni pubblicate durante la campagna presidenziale lo scorso autunno.

• Deduzione Fiscale per l'Assistenza all'Infanzia: La proposta Trump permetterebbe presumibilmente alle famiglie di dedurre le spese per l'assistenza all'infanzia per un massimo di quattro figli sotto i 13 anni. Le spese deducibili sarebbero plafonate al costo medio dell'assistenza nello stato dove vive la famiglia. Per essere eleggibili, il reddito dovrebbe essere inferiore a 250.000 dollari per individui e 500.000 dollari per coppie sposate che presentano dichiarazione congiunta. Basandosi sui piani rilasciati durante la campagna di Trump, la deduzione sarebbe disponibile per le famiglie sia che usino assistenza a pagamento che informale, come nel caso di genitori che restano a casa.
• Conti di Risparmio per l'Assistenza a Persone a Carico: Il piano di Trump permetterebbe anche alle famiglie di aprire conti di risparmio per l'assistenza a persone a carico in cui familiari stretti o i loro datori di lavoro potrebbero versare fino a 2.000 dollari all'anno per figli sotto i 18 anni e/o familiari anziani a carico. Questi contributi sarebbero deducibili fiscalmente, e l'apprezzamento nei conti non sarebbe tassato. Per incentivare le famiglie a basso reddito a partecipare al programma, Trump ha proposto un contributo governativo per le famiglie a basso reddito fino al 50% per un massimo di 1.000 dollari.
• Rimborso per Spese di Assistenza all'Infanzia: Infine, il piano prevedeva l'espansione dell'Earned Income Tax Credit per offrire un rimborso per spese di assistenza all'infanzia fino a 1.200 dollari all'anno per le famiglie a basso reddito. (In questo caso, basso reddito era definito come coppie sposate che presentano dichiarazione congiunta con reddito di 62.400 dollari o meno e individui con reddito di 31.200 dollari o meno.) In pratica, il rimborso potrebbe essere significativamente inferiore a 1.200 dollari. Secondo il piano, il credito varrebbe il 7,65% delle spese di assistenza all'infanzia ammissibili, plafonato a metà del valore delle tasse sui salari fornite dal dichiarante. Ciò significa, per esempio, che una coppia sposata che paga 10.000 dollari all'anno in costi di assistenza all'infanzia vedrebbe un rimborso di soli 765 dollari.

Esperti di entrambe le parti hanno detto che usare il sistema fiscale potrebbe avere senso per affrontare il costo dell'assistenza all'infanzia. Tuttavia, molti hanno bocciato la deduzione fiscale per l'assistenza all'infanzia di Trump come regressiva. Il piano, dicono, aiuterebbe le famiglie abbienti più di quelle che hanno più bisogno di aiuto. E per alcune famiglie di classe media, gli analisti avvertono, le tasse complessive sotto il piano di Trump potrebbero effettivamente aumentare.

C'è un modo migliore?

Forse. Quando sentite gli esperti di politica parlare di come aggiustare il piano di Trump, c'è un altro termine che probabilmente sentirete nei giorni e settimane a venire:

• Advanced Refundable Tax Credit: Cos'è, vi chiederete? Diversi analisti — inclusi l'American Enterprise Institute, un think tank conservatore — hanno suggerito di espandere l'esistente Child and Dependent Care Tax Credit per renderlo disponibile alle famiglie a basso e medio reddito. Questo potrebbe essere fatto in diversi modi:
• Espanso: Aumentare i limiti di spesa del child and dependent care tax credit, così che il programma copra una proporzione maggiore di ciò che le famiglie spendono effettivamente per l'assistenza.
• Anticipato: Fornire il credito in anticipo o tramite pagamenti regolari durante l'anno così che il beneficio finanziario sia disponibile alle famiglie quando pagano per l'assistenza.
• Rimborsabile: Se il credito fosse reso rimborsabile, le famiglie che non devono imposte sul reddito potrebbero ricevere l'intero importo del credito come rimborso, e quelle famiglie per cui l'importo del credito è superiore alla loro responsabilità potrebbero ricevere la differenza come rimborso.

L'esistente child and dependent care tax credit è non rimborsabile e plafonato ben sotto il costo effettivo dell'assistenza all'infanzia per la maggior parte delle famiglie lavoratrici negli Stati Uniti. Quindi il pensiero qui è che un child and dependent care tax credit espanso, anticipato e rimborsabile raggiungerebbe più famiglie, fornendo l'assistenza e la flessibilità di cui la maggior parte delle famiglie lavoratrici ha bisogno.

Ovviamente ogni famiglia ha la propria relazione con l'assistenza da considerare, ma una comprensione di base della terminologia fiscale è utile per capire cosa i piani di beneficio fiscale per l'assistenza all'infanzia del Presidente Trump potrebbero significare per voi e i vostri cari.