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Un glossaire de l'emploi des ménages pour les familles et les aidants

Nous savons que les impôts peuvent être intimidants pour les familles qui embauchent des soignants et les soignants qui travaillent dans la maison d'une famille. Pour vous aider à mieux comprendre ce sujet, nous avons compilé une liste de la terminologie fiscale que vous devez connaître. Ajoutez cette page à vos favoris afin de pouvoir vous y référer chaque fois que vous n'êtes pas sûr d'un formulaire ou d'une condition fiscale que vous lisez.

Remarque : Les formulaires fédéraux répertoriés au bas de cette page sont disponibles sur le site Web de l'IRS, et les formulaires d'État sont disponibles sur le site Web Care.com HomePay.

Crédit d'impôt pour enfants ou personnes à charge : Un crédit d'impôt pour les familles qui ont des dépenses liées aux soins pendant qu'elles travaillent ou obtiennent un diplôme. Les dépenses sont plafonnées à 3 000 $ par personne à charge et par an, avec un maximum de 6 000 $ par famille et par an. La plupart des familles recevront un crédit d'impôt de 20 % sur ces dépenses.

Compte de soins à charge : Un type de compte de dépenses flexible (FSA) qui permet aux familles de payer jusqu'à 5 000 $ de dépenses liées aux soins par an en franchise d'impôt. De nombreuses entreprises proposent cette FSA dans le cadre de leur ensemble d'avantages sociaux.

Taxes estimées : Taxes fédérales envoyées à l'IRS jusqu'à quatre fois par an. Les familles avec des employés de maison envoient généralement les impôts retenus sur le chèque de paie de leur employé et les taxes correspondantes de l'employeur, ainsi que les taxes fédérales d'assurance-chômage.

Employé exonéré : Un employé défini par le Fair Labor Standards Act (FLSA) comme étant exempté des exigences en matière de salaire minimum et d'heures supplémentaires. Il s'agit généralement de cadres, d'administrateurs et d'employés de bureau hautement rémunérés ayant une connaissance approfondie de leur domaine.

Note d'expérience : Le taux d'imposition de l'assurance-chômage d'un employeur, qui peut être augmenté ou diminué chaque année en fonction du montant des allocations de chômage versées aux anciens employés.

Loi sur les normes de travail équitables (FLSA) : Une loi fédérale complète qui est la principale source de réglementation fédérale des salaires et des heures de travail de la plupart des employeurs.

Numéro d'identification d'employeur fédéral (FEIN) : Aussi appelé EIN (Employer Identification Number). Il s'agit d'un numéro d'identification unique à neuf chiffres attribué à une entité commerciale afin que l'IRS puisse l'identifier sur toutes les déclarations de revenus.

Loi fédérale sur les cotisations d'assurance (FICA) : Impôts payés par l'employeur et retenus sur son employé pour financer les programmes fédéraux de sécurité sociale et d'assurance-maladie.

Taxe fédérale sur l'assurance-chômage (FUTA) : Une taxe fédérale imposée aux employeurs pour créer un fonds fédéral qui fournit un soutien financier à tous les pools d'assurance-chômage des États. Le taux FUTA est de 6,0 % sur les premiers 7 000 $ de salaire, mais le taux est ramené à 0,6 % lorsque les cotisations de chômage de l'État d'un employeur ont été intégralement payées en temps opportun.

Salaire brut : Le salaire avant impôt d'un employé est retenu.

Employé de maison : Personne qui perçoit un salaire pour exécuter des services domestiques dans une résidence. Les exemples incluent les nounous, les baby-sitters, les prestataires de soins aux personnes âgées et les assistants personnels.

Employeur du ménage : Une personne qui paie un employé de maison pour effectuer des tâches à l'intérieur ou autour de son domicile.

Entrepreneur indépendant : Un travailleur embauché pour effectuer un service qui contrôle ses propres conditions d'emploi, y compris quand et comment le travail est effectué. Les entrepreneurs indépendants ne sont pas considérés comme des employés de maison.

Numéro d'identification fiscale individuel (ITIN) : Un numéro attribué par l'IRS aux contribuables qui ne sont pas admissibles à un numéro de sécurité sociale. Un ITIN est temporaire et est utilisé par l'IRS à des fins d'identification et de paiement des impôts.

Internal Revenue Service (IRS) : L'agence du gouvernement fédéral responsable de la collecte des impôts sur le travail et sur le revenu des particuliers et de l'application du code des impôts.

Employé résidant : Un employé qui réside dans le ménage où il est employé ou qui travaille et dort au moins 120 heures par semaine au domicile de son employeur.

Exonération des heures supplémentaires à domicile : Une loi fédérale qui exempte les employés résidants des exigences fédérales en matière d'heures supplémentaires hebdomadaires.

Paiement net : Montant versé à un employé après retenue de tous les impôts. Aussi appelé «salaire net», car il s'agit du montant qu'un employé reçoit sur son chèque de paie à chaque période de paie.

Employé non exempt : Un employé qui doit être payé au moins au salaire minimum pour les 40 premières heures d'une période de paie et des heures supplémentaires pour toutes les heures supplémentaires travaillées pendant la semaine.

Rémunération des heures supplémentaires : Une fois et demie le taux de rémunération horaire standard payé à un employé non exempté pour toutes les heures de plus de 40 heures au cours d'une semaine de travail de sept jours. Aussi appelé "temps et demi".

Publication 926 : La publication de l'IRS qui fournit des explications et des instructions sur des questions fiscales et salariales spécifiques régissant les ménages employeurs.

Taxe d'État sur l'assurance-chômage (SUTA) : Une taxe d'État imposée aux employeurs pour financer le pool d'assurance-chômage.

Limite de salaire imposable : Le montant maximum du salaire d'un employé auquel certaines taxes s'appliquent au cours d'une année civile.

Seuil : Le niveau de salaire au-dessus duquel les employeurs doivent déclarer les salaires et verser les impôts.

Assurance contre les accidents du travail : Une police d'assurance qui verse des prestations aux travailleurs blessés au travail.

Formulaire 1040-ES : Le formulaire fédéral utilisé par les familles pour effectuer des paiements d'impôts estimés à l'IRS tout au long de l'année.

Formulaire 1099 : Un formulaire généralement utilisé par un entrepreneur indépendant à qui vous avez versé au moins 600 $ au cours de l'année. Les employés de maison ne sont pas considérés comme des entrepreneurs indépendants.

Formulaire 2441 : Un formulaire fiscal utilisé pour déclarer les frais de garde d'enfants et/ou de personnes à charge engagés par une famille dans le but de bénéficier d'un crédit d'impôt. Le formulaire 2441 est joint au formulaire 1040.

Formulaire I-9 : Un formulaire délivré aux employés nouvellement embauchés pour vérifier leur identité et leur autorisation de travailler aux États-Unis. Les employeurs ne sont pas tenus de déposer le formulaire I-9, mais doivent le conserver dans leurs dossiers pendant trois ans, ou un an après le départ ou le licenciement de leur employé, selon la date la plus longue.

Formulaire W-2 : Un formulaire fiscal utilisé pour déclarer le salaire annuel d'un employé et le montant des impôts retenus sur son salaire.

Formulaire W-2 Copie 1 : Un formulaire fiscal utilisé pour déclarer le salaire d'un employé et les impôts retenus par son employeur à l'administration fiscale de l'État, de la ville ou locale.

Formulaire W-2 Copie D : Une copie du formulaire W-2 qu'un employé conserve pour ses dossiers.

Formulaire W-2 Copie A : Le formulaire fiscal utilisé par les employeurs pour résumer les salaires gagnés et les impôts versés au nom d'un employé individuel tout au long de l'année civile. Les employeurs envoient ce formulaire à l'administration de la sécurité sociale.

Formulaire W-3 : Un formulaire fiscal utilisé par les employeurs pour résumer les salaires gagnés et les impôts versés au nom de tous les employés combinés tout au long de l'année civile. Les employeurs envoient ce formulaire à l'administration de la sécurité sociale.

Formulaire W-4 : Un formulaire remis à un employeur par son employé et utilisé pour déterminer le montant exact de l'impôt fédéral sur le revenu à retenir sur le salaire de l'employé.

Annexe H : Un supplément au formulaire 1040 utilisé pour déclarer l'activité d'emploi des ménages à l'IRS. Toute personne qui a embauché un employé de maison au cours de l'année doit joindre une annexe H à sa déclaration de revenus fédérale personnelle.