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Un glossaire de l'emploi à domicile pour les familles et les aidants

Nous savons que les impôts peuvent être intimidants pour les familles engageant des aidants et les aidants travaillant dans le foyer d'une famille. Pour vous aider à mieux comprendre ce sujet, nous avons compilé une liste de la terminologie fiscale que vous devez connaître. Mettez cette page en favori pour pouvoir vous y référer chaque fois que vous êtes incertain sur un formulaire ou un terme fiscal que vous lisez.

Note : Les formulaires fédéraux listés au bas de cette page sont disponibles sur le site de l'IRS, et les formulaires d'État sont disponibles sur le site Care.com HomePay.

Crédit d'impense pour garde d'enfant ou personne à charge : Un crédit d'impôt pour les familles qui ont des dépenses liées à la garde pendant qu'elles travaillent ou obtiennent un diplôme. Les dépenses sont plafonnées à 3 000 $ par personne à charge par an, avec un maximum de 6 000 $ par famille par an. La plupart des familles recevront un crédit d'impôt de 20 % sur ces dépenses.

Compte de dépenses pour personnes à charge : Un type de compte de dépenses flexible (FSA) qui permet aux familles de payer jusqu'à 5 000 $ de dépenses liées à la garde par an sans impôts. De nombreuses entreprises offrent ce FSA dans le cadre de leur paquet d'avantages sociaux.

Impôts estimés : Impôts fédéraux envoyés à l'IRS jusqu'à quatre fois par an. Les familles avec employés de maison envoient généralement les impôts retenus sur le chèque de paie de leur employé et leurs impôts d'employeur correspondants, ainsi que les impôts fédéraux d'assurance chômage.

Employé exempté : Un employé défini par le Fair Labor Standards Act (FLSA) comme étant exempté des exigences de salaire minimum et d'heures supplémentaires. Ce sont généralement des cadres, administrateurs et employés de bureau hautement rémunérés avec des connaissances avancées dans leur domaine.

Cotation d'expérience : Le taux d'impôt d'assurance chômage d'un employeur, qui peut être augmenté ou diminué chaque année selon le montant des prestations de chômage versées aux anciens employés.

Fair Labor Standards Act (FLSA) : Une loi fédérale complète qui est la principale source de réglementation fédérale sur les salaires et heures de la plupart des employeurs.

Numéro d'identification d'employeur fédéral (FEIN) : Également connu sous le nom d'EIN (Employer Identification Number). C'est un numéro d'identification unique à neuf chiffres attribué à une entité commerciale pour que l'IRS puisse l'identifier sur toutes les déclarations fiscales.

Federal Insurance Contribution Act (FICA) : Impôts payés par l'employeur et retenus sur leur employé pour financer les programmes fédéraux de Sécurité sociale et Medicare.

Impôt fédéral d'assurance chômage (FUTA) : Un impôt fédéral imposé aux employeurs pour créer un fonds fédéral qui fournit un soutien financier à tous les pools d'assurance chômage d'État. Le taux FUTA est de 6,0 % sur les premiers 7 000 $ de salaires, mais le taux tombe à 0,6 % quand les impôts d'assurance chômage d'État de l'employeur ont été payés en totalité et à temps.

Salaire brut : Le salaire d'un employé avant retenue d'impôts.

Employé de maison : Une personne qui reçoit un salaire pour effectuer des services domestiques dans une résidence. Exemples : nounous, baby-sitters, fournisseurs de soins aux personnes âgées et assistants personnels.

Employeur de maison : Une personne qui paie un employé de maison pour effectuer des tâches dans ou autour de sa maison.

Contracteur indépendant : Un travailleur engagé pour effectuer un service qui contrôle ses propres circonstances d'emploi, y compris quand et comment le travail est fait. Les contracteurs indépendants ne sont pas considérés comme des employés de maison.

Numéro d'identification de contribuable individuel (ITIN) : Un numéro attribué par l'IRS aux contribuables qui ne qualifient pas pour un numéro de sécurité sociale. Un ITIN est temporaire et utilisé par l'IRS pour l'identification et le paiement d'impôts.

Internal Revenue Service (IRS) : L'agence fédérale responsable de la collecte des impôts sur l'emploi et le revenu individuel et de l'application du code fiscal.

Employé résident : Un employé qui réside dans le foyer où il est employé ou travaille et dort au moins 120 heures par semaine dans la maison de son employeur.

Exemption d'heures supplémentaires pour employé résident : Une loi fédérale qui exempte les employés résidents des exigences fédérales d'heures supplémentaires hebdomadaires.

Salaire net : Le montant payé à un employé après retenue de tous les impôts. Également appelé « salaire net » car c'est le montant qu'un employé reçoit sur son chèque de paie chaque période.

Employé non exempté : Un employé qui doit être payé au moins le salaire minimum pour les premières 40 heures d'une période de paie et des heures supplémentaires pour toutes les heures supplémentaires travaillées pendant la semaine.

Heures supplémentaires : Une fois et demie le taux horaire standard payé à un employé non exempté pour toutes les heures au-delà de 40 dans une semaine de travail de sept jours. Aussi appelé « temps et demi ».

Publication 926 : La publication de l'IRS qui fournit des explications et instructions sur les questions fiscales et de paie spécifiques régissant les employeurs de maison.

Impôt d'assurance chômage d'État (SUTA) : Un impôt d'État imposé aux employeurs pour financer le pool d'assurance chômage.

Limite de salaire imposable : Le montant maximum du salaire d'un employé auquel certains impôts s'appliquent dans une année civile.

Seuil : Le niveau de salaire au-dessus duquel les employeurs doivent déclarer les salaires et verser les impôts.

Assurance accidents du travail : Une police d'assurance qui verse des prestations aux travailleurs blessés sur le lieu de travail.

Formulaire 1040-ES : Le formulaire fédéral que les familles utilisent pour effectuer des paiements d'impôts estimés à l'IRS tout au long de l'année.

Formulaire 1099 : Un formulaire généralement utilisé par un contracteur indépendant à qui vous avez payé au moins 600 $ pendant l'année. Les employés de maison ne sont pas considérés comme des contracteurs indépendants.

Formulaire 2441 : Un formulaire fiscal utilisé pour déclarer les dépenses de garde d'enfant et/ou personne à charge encourues par une famille dans le but de prendre un crédit d'impôt. Le formulaire 2441 est joint au formulaire 1040.

Formulaire I-9 : Un formulaire délivré aux employés nouvellement embauchés pour vérifier leur identité et leur autorisation de travailler aux États-Unis. Les employeurs ne sont pas tenus de déposer le formulaire I-9, mais doivent le conserver dans leurs dossiers pendant trois ans, ou un an après le départ ou le licenciement de leur employé, la date la plus longue prévalant.

Formulaire W-2 : Un formulaire fiscal utilisé pour déclarer le salaire annuel d'un employé et le montant d'impôts retenus sur son chèque de paie.

Formulaire W-2 Copie 1 : Un formulaire fiscal utilisé pour déclarer le salaire d'un employé et les impôts retenus par son employeur à l'agence fiscale d'État, de ville ou locale.

Formulaire W-2 Copie D : Une copie du formulaire W-2 qu'un employé garde pour ses dossiers.

Formulaire W-2 Copie A : Le formulaire fiscal utilisé par les employeurs pour résumer les salaires gagnés et les impôts versés au nom d'un employé individuel tout au long de l'année civile. Les employeurs envoient ce formulaire à la Social Security Administration.

Formulaire W-3 : Un formulaire fiscal utilisé par les employeurs pour résumer les salaires gagnés et les impôts versés au nom de tous les employés combinés tout au long de l'année civile. Les employeurs envoient ce formulaire à la Social Security Administration.

Formulaire W-4 : Un formulaire donné à un employeur par leur employé utilisé pour déterminer le montant correct d'impôts fédéraux sur le revenu à retenir sur les salaires de l'employé.

Annexe H : Un supplément au formulaire 1040 utilisé pour déclarer l'activité d'emploi de maison à l'IRS. Toute personne ayant engagé un employé de maison pendant l'année doit joindre une Annexe H avec sa déclaration de revenus fédérale personnelle.