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Quando la "tassa sulla tata" si applica a una babysitter

Molte famiglie hanno bisogno solo di assistenza all'infanzia part-time o occasionale, invece di una tata a tempo pieno. E mentre potresti pensare di non essere obbligato a pagare le tasse sul lavoro solo per assumere una babysitter per una serata, una babysitter doposcuola o una tata di riserva, in alcune circostanze l'IRS (l'agenzia delle entrate USA) la pensa diversamente.

Pensavo che le babysitter fossero esenti dalle tasse. Cosa mi perdo?

La verità è che non importa come chiami la tua babysitter: importa quanto le paghi, cumulativamente, nel corso di un anno solare. Se paghi una qualsiasi delle tue babysitter più di 2.400 dollari nell'anno solare 2022, sei soggetto ai requisiti per l'occupazione domestica — o "tassa sulla tata".

Capiamo che le famiglie possano essere facilmente colte di sorpresa dall'idea di pagare le tasse sulla tata, quindi risponderemo ad alcune domande comuni su questo argomento.

Esiste un termine, "esenzione per babysitting occasionale", che si riferisce a un lavoratore dell'assistenza all'infanzia che non guadagna abbastanza da essere soggetto a ritenute fiscali sui salari. Ma questo non significa che si applichi a tutte le babysitter: è semplicemente un termine comodo che l'IRS usa. In effetti, l'IRS è chiaro — nella Pubblicazione 926 — che le babysitter sono elencate come un tipo di lavoratore domestico, il che significa che le tasse possono entrare in gioco se le paghi abbastanza nel corso dell'anno.

Perché sono responsabile per la busta paga e le tasse della mia babysitter?

Torniamo allo statuto IRS rilevante — ancora, Pubblicazione 926 — che afferma che una babysitter può essere considerata tua dipendente domestica se controlli non solo quale lavoro viene fatto, ma come viene fatto. Questo si applica alla maggior parte delle situazioni di babysitting, ma potrebbe non applicarsi a qualcuno che lavora regolarmente per diverse famiglie e richiede che tu pianifichi intorno ai loro orari liberi. Supponendo che la tua babysitter sarebbe considerata tua dipendente, quando supera la soglia di 2.400 dollari, diventa tua responsabilità rispettare i requisiti di ritenuta fiscale dell'IRS.

Qual è il modo migliore per assicurarmi di non dimenticare eventuali requisiti fiscali?

Pensa a quanto spesso potresti aver bisogno della tua babysitter. Raggiungere 2.400 dollari di salari per l'anno avverrà più velocemente di quanto tu possa pensare. Secondo i dati più recenti di Care.com, la tariffa media nazionale per una babysitter è di 16,20 dollari all'ora. A quella tariffa, se assumi una babysitter per tre ore a settimana — o anche 12 ore al mese — finirai sopra la soglia IRS. Se questo sembra applicarsi a te, la soluzione più sicura è trattenere le tasse dalla tua babysitter ogni volta che lavora per te. Se, alla fine dell'anno, la tua babysitter non raggiunge effettivamente la soglia di 2.400 dollari di salari lordi (prima delle tasse), puoi semplicemente rimborsarle l'importo delle tasse trattenute.

Indipendentemente dal fatto che tu finisca per dover rispettare le "tasse sulla tata", tenere traccia dei pagamenti che fai è una buona idea che può farti risparmiare denaro — perché può rendere più facile applicare le spese della babysitter alle agevolazioni fiscali per l'assistenza all'infanzia.

Devo fare qualcosa per la mia babysitter prima che lavori per me?

"Se credi che la tua babysitter supererà la soglia IRS di 2.400 dollari all'anno, raccomandiamo di farle compilare il Modulo W-4 così puoi essere preparato a trattenere l'importo corretto di tasse sul reddito dalla sua paga", dice Tom Breedlove, Sr. Director di Care.com HomePay. "Inoltre, parla con la tua babysitter così capisce che la ritenuta fiscale fa parte del loro accordo di lavoro."