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Haushaltsnahes Beschäftigungs-Glossar für Familien und Betreuungskräfte

Wir wissen, dass Steuern sowohl für Familien, die Betreuer einstellen, als auch für Betreuer, die in einem Privathaushalt arbeiten, einschüchternd sein können. Um Ihnen das Thema besser verständlich zu machen, haben wir eine Liste der Steuerbegriffe zusammengestellt, die Sie kennen müssen. Setzen Sie ein Lesezeichen auf diese Seite, damit Sie jederzeit nachschlagen können, wenn Sie bei einem Formular oder einem Steuerbegriff unsicher sind.

Hinweis: Die unten aufgeführten Bundesformulare sind auf der IRS-Website verfügbar, Landesformulare auf der Care.com HomePay-Website.

Kinder- und Angehörigenbetreuungs-Steuergutschrift (Child or Dependent Care Tax Credit): Eine Steuergutschrift für Familien, die Betreuungskosten haben, während sie arbeiten oder einen Abschluss erwerben. Die Kosten sind auf 3.000 $ pro Angehörigen pro Jahr begrenzt, maximal 6.000 $ pro Familie pro Jahr. Die meisten Familien erhalten 20 % Steuergutschrift auf diese Ausgaben.

Betreuungs-Konto (Dependent Care Account): Eine Art flexibles Ausgabenkonto (FSA), das Familien erlaubt, bis zu 5.000 $ Betreuungskosten pro Jahr steuerfrei zu bezahlen. Viele Firmen bieten dieses FSA als Teil ihres Benefits-Pakets an.

Vorauszahlungen (Estimated Taxes): Bundessteuern, die bis zu viermal jährlich an den IRS gezahlt werden. Familien mit Haushaltsangestellten zahlen in der Regel die vom Gehalt des Angestellten einbehaltenen Steuern sowie ihre eigenen Arbeitgeberanteile und die Bundesarbeitslosenversicherungssteuern.

Freigestellter Arbeitnehmer (Exempt Employee): Ein Arbeitnehmer, der laut Fair Labor Standards Act (FLSA) von Mindestlohn- und Überstundenregelungen befreit ist. Dies sind meist Führungskräfte, Administratoren und hochbezahlte Büroangestellte mit fortgeschrittenem Fachwissen.

Erfahrungsbewertung (Experience Rating): Der Arbeitslosenversicherungs-Steuersatz eines Arbeitgebers, der jährlich je nach Höhe der an ehemalige Arbeitnehmer gezahlten Arbeitslosenleistungen steigen oder sinken kann.

Fair Labor Standards Act (FLSA): Ein umfassendes Bundesgesetz, das die Hauptquelle für bundesweite Lohn- und Arbeitszeitregelungen für die meisten Arbeitgeber ist.

Bundesarbeitgeber-Identifikationsnummer (Federal Employer Identification Number, FEIN): Auch bekannt als EIN (Employer Identification Number). Eine eindeutige neunstellige Identifikationsnummer, die einer Geschäftseinheit zugewiesen wird, damit der IRS sie bei allen Steuererklärungen identifizieren kann.

Bundesversicherungsbeitragsgesetz (Federal Insurance Contribution Act, FICA): Steuern, die vom Arbeitgeber gezahlt und vom Arbeitnehmer einbehalten werden, um die bundesweiten Sozialversicherungs- und Medicare-Programme zu finanzieren.

Bundesarbeitslosenversicherungssteuer (Federal Unemployment Insurance Tax, FUTA): Eine Bundessteuer, die Arbeitgebern auferlegt wird, um einen Bundesfonds zu schaffen, der alle staatlichen Arbeitslosenversicherungs-Pools finanziell absichert. Der FUTA-Satz beträgt 6,0 % auf die ersten 7.000 $ Lohn, sinkt aber auf 0,6 %, wenn der Arbeitgeber seine staatlichen Arbeitslosenversicherungssteuern vollständig und fristgerecht gezahlt hat.

Bruttolohn (Gross Wages): Der Lohn eines Arbeitnehmers vor Steuerabzügen.

Haushaltsangestellter (Household Employee): Eine Person, die Lohn für häusliche Dienste in einer Privatwohnung erhält. Beispiele: Nannys, Babysitter, Seniorenbetreuer, persönliche Assistenten.

Haushaltsarbeitgeber (Household Employer): Eine Person, die einen Haushaltsangestellten bezahlt, um Aufgaben in oder um ihr Zuhause zu erledigen.

Unabhängiger Auftragnehmer (Independent Contractor): Ein Arbeitnehmer, der beauftragt wird, eine Dienstleistung zu erbringen, und seine eigenen Beschäftigungsbedingungen kontrolliert, einschließlich Zeitpunkt und Art der Ausführung. Unabhängige Auftragnehmer gelten NICHT als Haushaltsangestellte.

Individuelle Steuerzahler-Identifikationsnummer (Individual Taxpayer Identification Number, ITIN): Eine Nummer, die der IRS Steuerzahlern zuweist, die sich nicht für eine Sozialversicherungsnummer qualifizieren. Eine ITIN ist temporär und wird vom IRS für Identifikations- und Steuerzahlungszwecke verwendet.

Internal Revenue Service (IRS): Die Bundesbehörde, die für die Erhebung von Arbeits- und individuellen Einkommenssteuern und die Durchsetzung des Steuerrechts zuständig ist.

Einwohnender Arbeitnehmer (Live-In Employee): Ein Arbeitnehmer, der im Haushalt wohnt, in dem er beschäftigt ist, oder mindestens 120 Stunden pro Woche in dem Zuhause seines Arbeitgebers arbeitet und schläft.

Live-In-Überstunden-Befreiung (Live-In Overtime Exemption): Ein Bundesgesetz, das einwohnende Arbeitnehmer von den bundesweiten wöchentlichen Überstundenanforderungen befreit.

Nettolohn (Net Pay): Der Betrag, der einem Arbeitnehmer nach Abzug aller Steuern gezahlt wird. Auch als „Nettoauszahlung“ bezeichnet, da es der Betrag ist, den der Arbeitnehmer in jedem Abrechnungszeitraum auf seinem Gehaltsscheck erhält.

Nicht-freigestellter Arbeitnehmer (Non-Exempt Employee): Ein Arbeitnehmer, der für die ersten 40 Stunden eines Abrechnungszeitraums mindestens Mindestlohn und für alle zusätzlichen Stunden in der Woche Überstundenvergütung erhalten muss.

Überstundenvergütung (Overtime Pay): Das Eineinhalbfache des regulären Stundensatzes, gezahlt an einen nicht-freigestellten Arbeitnehmer für alle Stunden über 40 in einer siebentägigen Arbeitswoche. Auch als „Time-and-a-half“ bezeichnet.

Publikation 926 (Publication 926): Die IRS-Publikation, die Erklärungen und Anweisungen zu spezifischen Steuer- und Lohnfragen für Haushaltsarbeitgeber bereitstellt.

Staatliche Arbeitslosenversicherungssteuer (State Unemployment Insurance Tax, SUTA): Eine Landessteuer, die Arbeitgebern auferlegt wird, um den Arbeitslosenversicherungs-Pool zu finanzieren.

Steuerpflichtige Lohnobergrenze (Taxable Wage Limit): Der Höchstbetrag des Arbeitnehmerlohns, auf den bestimmte Steuern in einem Kalenderjahr angewendet werden.

Schwellenwert (Threshold): Die Lohnhöhe, ab der Arbeitgeber Löhne melden und Steuern abführen müssen.

Arbeitsunfallversicherung (Workers’ Compensation Insurance): Eine Versicherungspolice, die Leistungen an Arbeitnehmer zahlt, die bei der Arbeit verletzt werden.

Formular 1040-ES (Form 1040-ES): Das Bundesformular, das Familien nutzen, um Vorauszahlungen an den IRS während des Jahres zu leisten.

Formular 1099 (Form 1099): Ein Formular, das allgemein von einem unabhängigen Auftragnehmer verwendet wird, dem Sie im Jahr mindestens 600 $ gezahlt haben. Haushaltsangestellte gelten NICHT als unabhängige Auftragnehmer.

Formular 2441 (Form 2441): Ein Steuerformular zur Erklärung von Kinder- und/oder Angehörigenbetreuungskosten, die eine Familie für den Steuergutschrift-Zweck hatte. Formular 2441 wird an Formular 1040 angehängt.

Formular I-9 (Form I-9): Ein Formular, das neu eingestellten Arbeitgebern ausgehändigt wird, um Identität und Arbeitserlaubnis in den USA zu verifizieren. Arbeitgeber müssen Formular I-9 nicht einreichen, aber drei Jahre lang in ihren Unterlagen aufbewahren, oder ein Jahr nach Ausscheiden des Arbeitnehmers – je nachdem, was länger ist.

Formular W-2 (Form W-2): Ein Steuerformular zur Meldung des Jahreslohns eines Arbeitnehmers und der einbehaltenen Steuern.

Formular W-2 Kopie 1 (Form W-2 Copy 1): Ein Steuerformular zur Meldung von Löhnen und einbehaltenen Steuern an die staatliche, städtische oder lokale Steuerbehörde.

Formular W-2 Kopie D (Form W-2 Copy D): Eine Kopie von Formular W-2, die der Arbeitnehmer für seine Unterlagen behält.

Formular W-2 Kopie A (Form W-2 Copy A): Das Steuerformular, das Arbeitgeber nutzen, um verdiente Löhne und abgeführte Steuern für einen einzelnen Arbeitnehmer über das Kalenderjahr zusammenzufassen. Arbeitgeber senden dieses Formular an die Sozialversicherungsverwaltung.

Formular W-3 (Form W-3): Ein Steuerformular, das Arbeitgeber nutzen, um verdiente Löhne und abgeführte Steuern für ALLE Arbeitnehmer zusammengefasst über das Kalenderjahr zu melden. Arbeitgeber senden dieses Formular an die Sozialversicherungsverwaltung.

Formular W-4 (Form W-4): Ein Formular, das ein Arbeitgeber von seinem Arbeitnehmer erhält, um den korrekten Betrag der bundesweiten Einkommenssteuer zu ermitteln, der vom Lohn des Arbeitnehmers einbehalten werden soll.

Schedule H (Schedule H): Ein Anhang zu Formular 1040 zur Meldung der Haushaltsbeschäftigungsaktivität an den IRS. Jeder, der im Jahr einen Haushaltsangestellten eingestellt hat, muss einen Schedule H mit seiner persönlichen bundesweiten Einkommenssteuererklärung einreichen.