Paiements du crédit d'impôt pour enfants : ce qu'il faut savoir

Le gouvernement fédéral a lancé de nouveaux paiements mensuels du crédit d'impôt pour enfants aux familles avec enfants. Les premiers paiements ont été versés le 15 juillet à près de 60 millions d'enfants éligibles et leurs familles. Les changements au crédit d'impôt pour enfants sous le plan de relance américain du président Biden sortiront plus de cinq millions d'enfants de la pauvreté cette année, selon l'Internal Revenue Service (IRS), mais de nombreux parents ont encore des questions sur le programme mis à jour et sur ce à quoi ils peuvent s'attendre à l'avenir.

Que peut faire le crédit d'impôt pour enfants élargi pour votre famille, et comment savoir si vous êtes éligible ? Ici, deux experts fiscaux répondent à ces questions et à d'autres questions fréquemment posées pour expliquer ce que ce nouveau programme signifie pour les ménages en 2021.

Quoi de neuf concernant le crédit d'impôt pour enfants ?

« Les parents devraient être conscients de quatre grands changements au crédit d'impôt pour enfants », dit Erica York, économiste au Center for Federal Tax Policy de la Tax Foundation.

  • Le montant maximal du crédit est passé de 2 000 $ par enfant éligible à 3 600 $ par enfant de moins de 6 ans et 3 000 $ par enfant de 6 à 17 ans. La limite d'âge a également été augmentée de 16 à 17 ans.
  • La moitié du nouveau montant du crédit d'impôt pour enfants est versée en versements mensuels anticipés de juillet 2021 à décembre. L'autre moitié du crédit sera appliquée lors de la déclaration d'impôts en 2022.
  • Les familles à faible revenu sont maintenant éligibles pour le crédit complet. Auparavant, de nombreuses familles à faible revenu recevaient un crédit partiel ou aucun crédit.
  • Les familles gagnant jusqu'à 150 000 $ par couple ou les ménages monoparentaux gagnant jusqu'à 112 500 $ sont éligibles pour le crédit complet.

Comment savoir si je suis éligible ?

« Presque toutes les familles sont éligibles pour recevoir le crédit d'impôt pour enfants élargi cette année, y compris les familles qui ne déclarent pas habituellement d'impôts et les familles qui n'ont pas de revenus récents », dit Roxy Caines, directrice de campagne et experte en politique budgétaire fédérale au Center on Budget and Policy Priorities.

Pour être éligible au crédit d'impôt élargi, vous devez :

  • Avoir un enfant à charge âgé de 17 ans ou moins et qui a un numéro de sécurité sociale valide.
  • Avoir une résidence principale dans l'un des 50 États américains ou à Washington, D.C. pendant plus de la moitié de l'année.
  • Avoir une déclaration de revenus 2019 ou 2020 enregistrée réclamant le crédit d'impôt pour enfants ou fournir vos informations via le portail des non-déclarants de l'IRS.
  • Respecter les limites de revenu énumérées ci-dessous.

Caines dit que les aidants devraient savoir que le crédit n'est pas seulement pour les parents qui ont donné naissance à un enfant. « Les grands-parents, les parents adoptifs, les parents d'accueil, les frères et sœurs, les tantes et oncles sont également éligibles pour obtenir le crédit s'ils sont le principal responsable d'un enfant de moins de 18 ans », explique-t-elle.

Vous pouvez vérifier l'éligibilité de votre famille via l'Assistant d'éligibilité au crédit d'impôt pour enfants sur IRS.gov.

Combien d'argent vais-je recevoir ?

« L'IRS a utilisé les déclarations de revenus 2020, ou 2019 si 2020 n'était pas disponible, pour estimer les paiements mensuels anticipés auxquels les ménages sont éligibles », dit York. « Pour les personnes non tenues de produire une déclaration de revenus, l'IRS a utilisé les informations des non-déclarants provenant des inscriptions aux paiements d'impact économique, si cela était disponible. »

Pour chaque enfant éligible de moins de 6 ans, les familles peuvent recevoir des paiements anticipés allant jusqu'à 1 800 $ en six versements mensuels de 300 $ chacun. Pour chaque enfant entre 6 et 17 ans, les familles peuvent recevoir jusqu'à 1 500 $ en six versements mensuels de 250 $ chacun.

Le montant total du crédit est disponible pour les familles avec un revenu brut ajusté 2020 ou 2019 de :

  • 75 000 $ ou moins pour les contribuables célibataires.
  • 150 000 $ ou moins pour un couple marié déposant conjointement.
  • 112 500 $ ou moins pour ceux qui déposent en tant que chef de famille.

Les parents qui gagnent au-dessus de ces seuils de revenu sont toujours éligibles pour recevoir des paiements; cependant, les paiements mensuels diminuent de 50 $ pour chaque tranche de 1 000 $ de revenu au-dessus de ces limites. Les paiements majorés s'arrêtent à 95 000 $ pour les célibataires et 170 000 $ pour les déposants conjoints.

« Les programmes d'aide fédéraux comme SNAP, TANF et Medicaid ne comptent pas dans les limites de revenu d'éligibilité au crédit d'impôt pour enfants », dit Caines.

Dois-je m'inscrire pour recevoir les paiements ?

« La plupart des familles recevront le crédit automatiquement et n'ont rien d'autre à faire pour l'obtenir », dit Caines.

Vous devrez peut-être agir si :

  • Vous avez un enfant éligible et n'avez pas produit de déclaration de revenus 2019 ou 2020.
  • Vous n'avez pas reçu ou enregistré les paiements de relance économique en 2020.

Si l'une de ces conditions s'applique à vous, vous pouvez vous inscrire pour recevoir vos paiements anticipés du crédit d'impôt pour enfants en utilisant le portail des non-déclarants de l'IRS.

Les prochains chèques seront distribués le 13 août. Si vous n'avez pas encore reçu de paiement, vous pouvez visiter le portail de mise à jour du crédit d'impôt pour enfants pour voir l'état de votre paiement et vérifier ou mettre à jour vos informations personnelles.

Le crédit d'impôt pour enfants est-il pour 2020 ou 2021 ?

Le crédit d'impôt pour enfants est pour l'année fiscale 2021. Comme l'explique Caines, les paiements mensuels sont appelés « paiements anticipés » car le gouvernement fédéral verse la moitié du crédit à l'avance avant la date limite de déclaration d'impôts de l'année prochaine. L'autre moitié sera appliquée lorsque vous produirez vos impôts au début de 2022. Gardez à l'esprit que comme vous recevez la moitié du crédit d'impôt pour enfants à l'avance, il est possible que vous ne receviez pas un remboursement d'impôt aussi important que d'habitude.

« Si quelqu'un ne reçoit pas de paiements anticipés, il peut obtenir le crédit complet lorsqu'il produit une déclaration de revenus en 2022 », dit Caines.

Que se passe-t-il si j'ai un bébé en 2021 ?

Puisque le crédit d'impôt pour enfants est pour 2021, les bébés nés cette année sont éligibles. L'IRS dit qu'il mettra à jour le portail du crédit d'impôt pour enfants plus tard cette année pour permettre aux parents d'enregistrer les enfants nés ou adoptés en 2021. Si les parents ne mettent pas à jour ces informations, ils pourront réclamer l'intégralité du crédit d'impôt lorsqu'ils produiront leurs impôts en 2022.

Que se passe-t-il si je partage la garde de mes enfants ?

Un seul parent peut obtenir le crédit d'impôt pour enfants, dit Caines. Puisque l'IRS a utilisé les déclarations de revenus de l'année précédente pour déterminer l'éligibilité aux paiements anticipés, le parent qui a réclamé l'enfant comme personne à charge durant cette année devrait recevoir automatiquement les paiements.

Si les parents divorcés se relaient pour réclamer un enfant sur leurs déclarations de revenus, ils devront peut-être modifier leurs informations en utilisant le portail de mise à jour du crédit d'impôt pour enfants de l'IRS pour s'assurer que le bon parent reçoit les paiements anticipés. « Le parent qui reçoit les paiements anticipés du crédit d'impôt devrait être la même personne qui réclamera le crédit d'impôt pour enfants sur sa déclaration de revenus 2021 », dit Caines.

Si vous ne réclamez pas votre enfant comme personne à charge en 2021 mais recevez toujours des paiements, utilisez le portail de mise à jour de l'IRS pour vous désinscrire. Si vous recevez des paiements anticipés pour un enfant réclamé par votre co-parent, vous pourriez être responsable de rembourser le montant qui vous a été envoyé.

Dois-je rembourser le crédit d'impôt pour enfants ?

« Le crédit d'impôt pour enfants n'est pas un prêt », dit Caines. Vous n'êtes pas censé rembourser le crédit; cependant, si l'IRS vous paie en trop, vous pourriez être tenu de rembourser l'excédent.

Un trop-perçu résulterait généralement d'un changement d'éligibilité, tel que :

  • Un changement d'état civil.
  • Un changement dans le nombre de personnes à charge, comme un enfant éligible qui déménage ou un changement d'arrangement de garde.
  • Une augmentation significative de revenu en 2021.

« Plus tard cet été, le portail de mise à jour du crédit d'impôt pour enfants donnera aux gens la possibilité de mettre à jour ces types de changements pour que l'IRS puisse ajuster leurs paiements mensuels », dit Caines.

Comment me désinscrire des paiements anticipés ?

Si vous savez que vous n'êtes plus éligible aux paiements anticipés du crédit d'impôt pour enfants ou que vous risquez de devoir rembourser l'argent, vous pouvez utiliser le portail de mise à jour du crédit d'impôt pour enfants pour vous désinscrire.

Voici ce que vous devriez savoir avant de prendre cette mesure :

  • Pour vous désinscrire du prochain paiement, vous devez vous désinscrire au moins trois jours avant le premier jeudi du mois suivant. Par exemple, la date limite pour vous désinscrire pour le paiement du 13 août est le 2 août.
  • La désinscription vous retire de tous les paiements anticipés restants.
  • Vous ne pouvez pas vous réinscrire une fois que vous vous êtes désinscrit.

Combien de temps durera le crédit d'impôt pour enfants amélioré ?

Les changements au crédit d'impôt pour enfants ne dureront pas éternellement. Les paiements anticipés seront versés de juillet à décembre 2021, et ils ne sont pas prévus pour continuer après cela.

« À ce jour, il s'agit juste d'une expansion temporaire d'un an, et le crédit est prévu pour revenir à sa structure précédente pour l'année fiscale 2022 », dit York. « Les législateurs ont proposé de l'étendre, mais cela n'a pas encore été adopté par le Congrès. »

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