• bébés
• Construire une famille
• enfants
• général Parenting
• Les nouveau-nés
• adolescents
• Les tout-petits
• grossesse

Options non traditionnelles pour l'épargne universitaire

Obligations et comptes UGMA

Options non traditionnelles pour l'épargne universitaire

Les méthodes traditionnelles d'épargne pour l'université sont toujours populaires, mais il existe également des méthodes d'épargne plus récentes et plus créatives.

Vous devriez vraiment vous asseoir avec un conseiller financier, qui évaluera votre situation financière et vous recommandera un plan qui convient le mieux à votre situation. Pour que vous sachiez de quoi parle le conseiller, des informations sur d'autres options d'épargne pour l'université sont fournies dans les sections suivantes.

Obligations EE

Morceau d'argent

Afin de profiter de l'exonération d'impôt sur le revenu des obligations EE, elles ne peuvent être utilisées que pour les dépenses d'études pour vous, votre conjoint ou vos enfants à charge. Les obligations peuvent être utilisées pour payer les frais de scolarité, le gîte et le couvert et les livres.

Une méthode d'épargne pour l'université qui gagne en popularité consiste à utiliser les obligations EE. Ces obligations sont spéciales car les intérêts courent à partir du moment où les obligations sont achetées jusqu'à leur encaissement, le produit utilisé pour l'université étant exonéré de l'impôt fédéral sur le revenu. C'est un outil bénéfique, mais vous devez savoir qu'il n'est pas disponible pour tout le monde.

Une personne âgée de plus de 24 ans doit acheter les obligations au nom des parents de l'enfant à qui l'argent est destiné, et non au nom de l'enfant. Et les obligations doivent être détenues pendant au moins cinq ans avant de pouvoir être utilisées pour les frais de scolarité. Cela signifie que vous ne pouvez pas les acheter lorsque votre enfant a 17 ans et vous attendre à les utiliser pour payer les frais de scolarité.

Lorsque vous encaissez les obligations pour payer vos frais d'études, le montant total des intérêts est libre d'impôt, à condition que le revenu de votre ménage commun soit inférieur à 79 650 $. Le montant est calculé au prorata jusqu'à un maximum de 109 650 $ de revenu familial et, une fois que vous avez dépassé 109 650 $, les intérêts courus sont imposés.

Les obligations EE peuvent être un bon complément à votre épargne universitaire, mais pas un moyen pratique de financer l'ensemble de vos études collégiales. Si votre enfant ne va pas à l'université, les obligations restent à votre nom.

Comptes conformes à la Loi uniforme sur les cadeaux aux mineurs (UGMA)

Il s'agit de comptes de style plus ancien qui sont créés pour réduire l'impôt sur le revenu que les particuliers paient pour les fonds au nom de leurs enfants. Les fonds mis de côté pour l'université ou donnés en cadeau à vos enfants sont placés sur un compte au nom de l'enfant en vertu de la loi uniforme sur les cadeaux aux mineurs. Les fonds appartiennent à l'enfant. Cependant, comme l'enfant est mineur, les fonds doivent avoir un gardien, généralement un parent. Les fonds s'accumulent et sont investis, l'enfant gagnant un revenu de placement. La bonne chose à propos de ces types de comptes est que les premiers 750 $ de revenu de placement que l'enfant gagne ne sont pas imposés, et les 750 $ suivants sont imposés à la tranche d'imposition la plus basse. Après cela, le taux augmente et est payé au taux d'imposition des parents. Après 14 ans, le taux est toujours imposé au taux de la tranche d'imposition de l'enfant.

N'y allez pas

L'assurance-vie n'est pas un bon investissement pour un compte universitaire. Ni les sociétés en commandite ni les rentes à imposition différée. Ce sont des investissements à long terme qui ne conviennent pas à l'épargne universitaire. Si votre conseiller financier recommande l'un de ces outils d'investissement, lancez-vous et trouvez un autre conseiller.

Un inconvénient possible de ces fonds est que l'argent appartient à votre enfant. Si Rob décide d'acheter une moto et de rouler à travers l'Europe au lieu d'aller à l'université, tant qu'il n'est plus mineur, vous ne pouvez pas l'empêcher d'emporter son argent « universitaire » avec lui. C'est une bonne idée d'investir suffisamment dans ces types de fonds pour obtenir l'avantage fiscal et de placer le reste de l'argent de l'université de votre enfant ailleurs.

Le dépositaire d'un compte UGMA peut le configurer en compte d'épargne dans la banque locale et le transformer en compte de courtage au fur et à mesure que le compte grandit. Vous pouvez même acheter des actions ou des obligations avec l'argent, mais pas à moins que vous ne sachiez ce que vous faites.

Les limites de l'impôt sur les donations dictent qu'un maximum de 10 000 $ par an peut être placé sur un compte UGMA. Ce montant peut être doublé si un couple fait un don.

IRA et crédits d'impôt

 IRA pour l'éducation

La récente modification de la loi fiscale augmentera la limite annuelle des contributions à un IRA pour l'éducation de 500 $ par an à 2 000 $ par an. Dieu merci! Cela ne valait guère la peine d'ouvrir un de ces comptes pour la modique somme de 500 $ par année. Avec une limite de 2 000 $, cependant, vous pouvez atteindre ou vous rapprocher de votre objectif universitaire si vous commencez à épargner dès la naissance de votre enfant.

Comme pour tous les IRA, le revenu et la croissance du capital sont différés dans un IRA pour l'éducation jusqu'à ce que les fonds soient retirés pour l'université.

Les IRA pour l'éducation ont des limites de revenu pour les parents, mais vous pouvez changer la désignation de bénéficiaire pour un autre enfant si votre premier enfant décide de ne pas aller à l'université. L'un des problèmes avec les IRA pour l'éducation est que vous ne pouvez utiliser les fonds que pour vos enfants, donc si aucun de vos enfants ne va à l'université, les fonds deviennent imposables pour le dernier bénéficiaire nommé lorsqu'ils atteignent l'âge de 30 ans. Malheureusement, vous ne pouvez pas transférer l'IRA d'éducation inutilisé dans un IRA personnel, le gain en capital et le revenu accumulés sont imposés au bénéficiaire.

Crédits d'impôt pour les parents d'étudiants universitaires

Morceau d'argent

Si vous êtes admissible (en fréquentant un collège ou une école post-lycée au moins à mi-temps), vous pouvez utiliser le crédit HOPE pour les années de première et de deuxième année de votre enfant, et le crédit d'apprentissage à vie pour ses années junior et senior.

Deux crédits d'impôt peuvent vous être offerts pendant que vos enfants sont à l'université. Comme pour une grande partie du code de l'impôt sur le revenu, ces crédits d'impôt ne sont pas coupés et séchés, mais dépendent de votre revenu annuel et de certaines autres stipulations.

Comme vous le savez, il y a des déductions fiscales et puis il y a des crédits d'impôt. La différence est où ils peuvent être utilisés sur votre déclaration de revenus. Une déduction est indiquée à l'annexe A de votre déclaration de revenus, et si vos déductions sont suffisamment importantes pour dépasser votre déduction forfaitaire, vous pouvez soustraire la somme déductible de votre revenu brut ajusté. Après avoir soustrait vos exonérations, ce chiffre est appelé votre revenu imposable et utilisé pour calculer votre impôt.

Un crédit d'impôt est généralement préférable car vous n'avez pas à détailler vos déductions pour utiliser le crédit. Vous pouvez déposer votre déclaration en utilisant une déduction forfaitaire et toujours utiliser un crédit. Une fois que vous avez calculé votre impôt, un crédit est soustrait de cet impôt pour réduire ce que vous devez à l'IRS.

Le crédit HOPE (Higher Opportunities for Performance in Education) est disponible depuis 1998. Il s'agit d'un crédit d'impôt pour les frais de scolarité qualifiés et les dépenses connexes au cours des deux premières années d'études collégiales d'un étudiant. L'étudiant doit suivre des cours au niveau collégial ou post-lycée au moins à mi-temps.

Le crédit correspond à 100 % des premiers 1 000 $ de dépenses admissibles payées au cours de l'année, plus 50 % des 2 000 $ suivants, jusqu'à un maximum de 3 000 $.

Un crédit d'apprentissage à vie est un crédit pour les dépenses qui ne sont pas admissibles au crédit HOPE. Le crédit d'apprentissage à vie est disponible pour toute année scolaire pour des cours visant à acquérir ou à améliorer des compétences professionnelles. Le crédit peut être pour des cours de premier cycle, de cycles supérieurs ou de diplômes professionnels.

Le crédit d'apprentissage à vie est égal à 2 % des dépenses jusqu'à 5 000 $, pour un crédit maximum de 1 000 $ par année. Après l'an 2003, le crédit passera à 20 % de 10 000 $, pour un crédit maximum de 5 000 $ par année.

Le crédit d'apprentissage à vie est pour vous, votre conjoint et vos enfants ou autres personnes à charge. Il est destiné à être utilisé pour les frais de scolarité et les frais connexes, et non pour le logement et les repas, les déplacements ou d'autres dépenses. Et, bien sûr, il y a des limites de revenus.

Ce que l'IRS donne, l'IRS le reprend. Le crédit commence à disparaître avec un revenu brut ajusté supérieur à 80 000 $ par an et disparaît complètement si votre revenu est supérieur à 100 000 $ par an (pour les déclarants mariés, les chiffres sont réduits de moitié pour les déclarants célibataires). Nous ne parlons pas d'un revenu imposable de 80 000 $, nous parlons d'un revenu brut ajusté, c'est-à-dire le total de tous vos revenus, avec quelques ajustements.

Plans de scolarité de l'État

Plans de scolarité qualifiés de l'État

Il existe deux types de plans de scolarité d'État qualifiés, qui sont tous deux des plans 529. Cela signifie qu'ils relèvent de l'article 529 du code des impôts, qui permet d'investir pour le collège dans un à imposition différée véhicule. Un type de plan d'État qualifié est connu sous le nom de plan de frais de scolarité prépayés ou de plan d'aide aux frais de scolarité. L'autre s'appelle simplement un plan 529.

Le plan 529 a été révisé en 1997 et de nouveau en 2001. Ce plan est la nouvelle façon d'épargner pour les études collégiales d'un enfant. Fondamentalement, c'est un compte qui est mis de côté pour l'éducation d'un enfant et dont l'impôt est reporté jusqu'à ce qu'il soit utilisé. L'argent, cependant, ne peut pas être consulté par l'enfant. Si Rob achète cette moto et s'envole pour l'Europe, il ne pourra pas retirer l'argent du compte en partant.

Compléter

Imposition différée le revenu est gagné, mais pas imposé jusqu'à ce que le revenu soit utilisé. Exonéré d'impôt les revenus ne sont jamais imposés.

Un plan 529 est encore plus attrayant en vertu de la loi fiscale la plus récente, qui en 2002 a rendu tous les revenus d'un plan 529 exonérés d'impôt , pas seulement l'impôt différé. Et, jusqu'à 50 000 $ peuvent être cotisés à un plan 529 chaque année par un individu, ou jusqu'à 100 000 $ par un couple. Les cotisations à ces régimes sont considérées comme des dons. La personne qui ouvre le compte et dépose de l'argent est appelée contributeur et garde le contrôle de l'argent. Si l'enfant à qui l'argent est destiné ne va pas à l'université, l'argent peut être transmis à un autre bénéficiaire (au sein de l'unité familiale nombreuse - nièces et neveux plutôt que juste frères et sœurs comme un IRA d'éducation), ou conservé par le contributeur.

À ce moment-là, si le cotisant conservait l'argent, il deviendrait imposable et il y aurait une pénalité de 10 %. La pénalité est censée dissuader les personnes utilisant un plan 529 comme moyen pratique de mettre de côté de l'argent non imposable, sans jamais avoir l'intention de l'utiliser pour payer leurs études.

Le régime de frais de scolarité prépayés est destiné à financer uniquement les frais de scolarité. L'argent de ces plans ne peut pas être utilisé pour prépayer la chambre, la pension, les livres, les frais, etc. C'est strictement pour les frais de scolarité. Cela signifie que vous aurez probablement besoin d'un autre véhicule d'investissement universitaire également.

Les gouvernements de divers États mettent normalement en place ces plans de scolarité prépayés, qui sont garantis contre les pertes sur le marché boursier. Vous devrez probablement être un résident de l'État dans lequel vous avez mis en place un plan.

Un plan de frais de scolarité prépayés garantit que vos crédits pour frais de scolarité paieront les frais de scolarité de votre enfant. Peu importe ce qui arrive aux frais de scolarité, votre achat « verrouille » le coût des frais de scolarité futurs. Le plan peut être utilisé pour les frais de scolarité dans n'importe quel collège ou école technique accrédité, public ou privé aux États-Unis.

Ce plan peut vous permettre de bénéficier d'une aide financière, car il ne couvre que les frais de scolarité. Vous devrez toujours trouver l'argent pour la chambre et la pension.

Les fonds que vous contribuez à un plan de frais de scolarité prépayés sont utilisés pour acheter des crédits de frais de scolarité équivalant à des heures de crédit payées dans différents types d'établissements. Vous aurez besoin de plus de crédits pour un collège ou une université de quatre ans, par exemple, que pour un collège communautaire de la région. Vous devrez acheter plus de crédits si votre enfant est intéressé par une université, tandis que vous devrez en acheter moins si votre enfant est intéressé par un collège communautaire.

Si votre enfant n'utilise pas tous les crédits pour frais de scolarité que vous avez achetés, vous pourrez peut-être obtenir un remboursement.