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Options non traditionnelles pour l'épargne études

Obligations & comptes UGMA

Options non traditionnelles pour l'épargne études

Les méthodes traditionnelles d'épargne pour les études restent populaires, mais il y a des méthodes plus récentes et plus créatives d'épargner, aussi.

Vous devriez vraiment vous asseoir avec un conseiller financier, qui évaluera votre situation financière et recommandera un plan qui convient le mieux à votre situation. Pour que vous sachiez de quoi le conseiller parle, des informations sur d'autres options pour l'épargne études sont données dans les sections suivantes.

Obligations EE

Morceau d'argent

Pour bénéficier de l'exonération d'impôt sur le revenu des obligations EE, elles ne peuvent être utilisées que pour des dépenses éducatives pour vous, votre conjoint, ou vos enfants à charge. Les obligations peuvent servir à payer frais de scolarité, logement et pension, et livres.

Une méthode d'épargne pour les études qui gagne en popularité est l'utilisation d'obligations EE. Ces obligations sont spéciales car les intérêts courent dessus depuis l'achat jusqu'à l'encaissement, avec les produits utilisés pour les études exempts de responsabilité d'impôt fédéral sur le revenu. C'est un outil bénéfique, mais vous devriez savoir qu'il n'est pas disponible pour tout le monde.

Une personne de plus de 24 ans doit acheter les obligations au nom des parents de l'enfant pour qui l'argent est destiné — pas au nom de l'enfant. Et les obligations doivent être détenues pendant au moins cinq ans avant de pouvoir être utilisées pour les frais d'études. Cela signifie que vous ne pouvez pas aller les acheter quand votre enfant a 17 ans et vous attendre à les utiliser pour payer les frais d'études.

Quand vous encaissez les obligations pour payer des dépenses éducatives, la totalité du montant des intérêts est libre d'impôt, pourvu que votre revenu familial conjoint soit inférieur à 79 650 $. Le montant est proratisé jusqu'à un maximum de 109 650 $ de revenu familial, et, une fois au-dessus de 109 650 $, les intérêts courus sont taxés.

Les obligations EE peuvent être un bon complément à votre épargne études, mais pas un moyen pratique de financer une éducation universitaire entière. Si votre enfant ne va pas à l'université, les obligations restent à votre nom.

Comptes Uniform Gifts to Minors Act (UGMA)

Ce sont des comptes de style plus ancien qui sont mis en place pour réduire la responsabilité d'impôt sur le revenu que les individus paient pour les fonds au nom de leurs enfants. Les fonds mis de côté pour les études, ou donnés comme cadeaux à vos enfants, sont placés dans un compte au nom de l'enfant sous le Uniform Gifts to Minors Act. Les fonds appartiennent à l'enfant. Puisque l'enfant est mineur, cependant, les fonds doivent avoir un tuteur — généralement un parent. Les fonds s'accumulent et sont investis, avec l'enfant gagnant des revenus d'investissement. La bonne chose à propos de ce genre de comptes est que les premiers 750 $ de revenus d'investissement que l'enfant gagne ne sont pas taxés, et les 750 $ suivants sont taxés au taux d'imposition le plus bas. Après cela, le taux augmente et est payé au taux d'imposition des parents. Après 14 ans, le taux est toujours taxé au taux de la tranche d'imposition de l'enfant.

N'y allez pas

L'assurance vie n'est pas un bon investissement pour un compte études. Ni les partenariats limités ni les annuités à impôt différé. Ce sont des investissements à long terme qui ne conviennent pas à l'épargne études. Si votre conseiller financier recommande l'un de ces outils d'investissement, fuyez et trouvez un autre conseiller.

Un inconvénient possible de ces fonds est que l'argent appartient à votre enfant. Si Rob décide d'acheter une moto et de traverser l'Europe au lieu d'aller à l'université, tant qu'il n'est plus mineur, vous ne pouvez pas l'empêcher de prendre son argent « d'études » avec lui. C'est une bonne idée de n'investir que suffisamment dans ce type de fonds pour obtenir l'avantage fiscal, et mettre le reste de l'argent d'études de votre enfant ailleurs.

Le tuteur d'un compte UGMA peut le mettre en place comme compte d'épargne à la banque locale, et le changer en compte de courtage au fur et à mesure que le compte grandit. Vous pouvez même acheter des actions ou obligations avec l'argent, mais seulement si vous savez ce que vous faites.

Les limitations de taxe sur les dons dictent qu'un maximum de 10 000 $ par an peut être placé dans un compte UGMA. Ce montant peut être doublé si un couple fait le don.

IRA & crédits d'impôt

IRA Éducation

Le récent changement de loi fiscale augmentera la limite annuelle des cotisations à un IRA éducation de 500 $ par an actuellement à 2 000 $ par an. Merci le ciel ! Ça valait à peine la peine de mettre en place un de ces comptes pour 500 $ misérables par an. Avec une limite de 2 000 $, cependant, vous pouvez atteindre, ou vous approcher de votre objectif études si vous commencez à épargner dès la naissance de votre enfant.

Comme pour tous les IRA, les revenus et la croissance du capital sont différés dans un IRA éducation jusqu'à ce que les fonds soient retirés pour les études.

Les IRA éducation ont des limites de revenu pour les parents, mais vous pouvez changer la désignation du bénéficiaire à un autre enfant si votre premier enfant décide de ne pas aller à l'université. Un des problèmes avec les IRA éducation est que vous ne pouvez utiliser les fonds que pour vos enfants, donc si aucun de vos enfants ne va à l'université, les fonds deviennent imposables au dernier bénéficiaire nommé quand ils atteignent 30 ans. Malheureusement, vous ne pouvez pas transférer l'IRA éducation inutilisé dans un IRA personnel, le gain en capital accumulé et les revenus sont taxés au bénéficiaire.

Crédits d'impôt pour parents d'étudiants universitaires

Morceau d'argent

Si vous êtes éligible (en fréquentant un collège ou post-secondaire au moins à mi-temps), vous pourriez utiliser le crédit HOPE pour les années freshman et sophomore de votre enfant, et le crédit Lifetime Learning pour ses années junior et senior.

Il y a deux crédits d'impôt qui peuvent être disponibles pour vous pendant le temps où vos enfants sont à l'université. Comme pour tant de choses dans le code fiscal, ces crédits d'impôt ne sont pas tranchés, mais dépendent de votre revenu annuel et d'autres stipulations.

Comme vous savez, il y a des déductions fiscales et puis il y a des crédits d'impôt. La différence est où ils peuvent être utilisés sur votre déclaration de revenus. Une déduction est listée sur l'Annexe A de votre déclaration de revenus, et si vos déductions sont assez grandes pour dépasser votre déduction standard, vous pouvez soustraire la somme déductible de votre revenu brut ajusté. Après avoir soustrait vos exemptions, ce chiffre s'appelle votre revenu imposable et est utilisé pour calculer votre impôt.

Un crédit d'impôt est généralement meilleur parce que vous n'avez pas à détailler vos déductions pour utiliser le crédit. Vous pouvez produire votre déclaration en utilisant une déduction standard et quand même utiliser un crédit. Une fois que vous avez calculé votre impôt, un crédit est soustrait de cet impôt pour réduire ce que vous devez à l'IRS.

Le crédit HOPE (Higher Opportunities for Performance in Education) est disponible depuis 1998. C'est un crédit d'impôt pour frais de scolarité qualifiés et dépenses connexes pendant les deux premières années d'université de l'étudiant. L'étudiant doit fréquenter l'université ou d'autres cours post-secondaires au moins à mi-temps.

Le crédit est de 100 % des premiers 1 000 $ de dépenses qualifiées payées pendant l'année, plus 50 % des 2 000 $ suivants, pour un maximum de 3 000 $.

Un crédit Lifetime Learning est un crédit pour dépenses qui ne qualifient pas pour le crédit HOPE. Le crédit Lifetime Learning est disponible pour toute année scolaire pour des cours visant à acquérir ou améliorer des compétences professionnelles. Le crédit peut être pour des cours de premier cycle, cycles supérieurs, ou diplômes professionnels.

Le crédit Lifetime Learning est égal à 2 % des dépenses jusqu'à 5 000 $, pour un crédit maximum de 1 000 $ par an. Après l'année 2003, le crédit montera à 20 % de 10 000 $, pour un crédit maximum de 5 000 $ par an.

Le crédit Lifetime Learning est pour vous, votre conjoint, et vos enfants ou autres personnes à charge. Il est destiné à être utilisé pour frais de scolarité et frais connexes — pas logement, transport, ou autres dépenses. Et, bien sûr, il y a des limites de revenu.

Ce que l'IRS donne, l'IRS reprend. Le crédit commence à être réduit avec un revenu brut ajusté au-dessus de 80 000 $ par an et est complètement parti si votre revenu est plus de 100 000 $ par an (pour les déclarants mariés, les chiffres sont divisés par deux pour les célibataires). On ne parle pas de 80 000 $ en revenu imposable, on parle de revenu brut ajusté — le total de tous vos revenus, avec quelques ajustements.

Plans d'épargne d'État

Plans d'épargne d'État qualifiés

Il y a deux types de plans d'épargne d'État qualifiés, tous deux sont des plans 529. Cela signifie qu'ils tombent sous la section 529 du code fiscal, qui permet d'investir pour l'université dans un véhicule à impôt différé. Un type de plan d'État qualifié est connu comme un Plan de Scolarité Prépayée ou Plan d'Aide à la Scolarité. L'autre est simplement appelé un Plan 529.

Le Plan 529 a été révisé en 1997 et encore en 2001. Ce plan est la façon la plus récente d'épargner pour l'éducation universitaire d'un enfant. En gros, c'est un compte mis de côté pour l'éducation d'un enfant, et est à impôt différé jusqu'à ce qu'il soit utilisé. L'argent, cependant, ne peut pas être accédé par l'enfant. Si Rob achète cette moto et part pour l'Europe, il ne peut pas prendre l'argent du compte en partant.

Faire le total

Revenu à impôt différé est gagné, mais pas taxé jusqu'à ce que le revenu soit utilisé. Revenu libre d'impôt n'est jamais taxé.

Un Plan 529 est encore plus attrayant sous le plus récent Acte Fiscal, qui en 2002 a rendu tous les gains dans un Plan 529 libres d'impôt, pas juste à impôt différé. Et, jusqu'à 50 000 $ peuvent être cotisés à un Plan 529 chaque année par un individu, ou jusqu'à 100 000 $ par un couple. Les cotisations à ces plans sont considérées comme des dons. La personne qui met en place le compte et dépose l'argent s'appelle un contributeur, et reste en contrôle de l'argent. Si l'enfant pour qui l'argent est destiné ne va pas à l'université, l'argent peut être transféré à un autre bénéficiaire (au sein de la grande unité familiale — nièces et neveux plutôt que juste frères et sœurs comme un IRA éducation), ou retenu par le contributeur.

À ce moment, si le contributeur retient l'argent, il deviendrait imposable, et il y aurait une pénalité de 10 %. La pénalité est censée être un dissuasif pour les gens utilisant un Plan 529 comme moyen commode de mettre de l'argent libre d'impôt de côté, sans jamais avoir l'intention de l'utiliser pour payer l'université.

Le Plan de Scolarité Prépayée est destiné à financer seulement les frais de scolarité. L'argent dans ces plans ne peut pas être utilisé pour prépayer logement, pension, livres, frais, etc. C'est strictement pour la scolarité. Cela signifie que vous aurez probablement besoin d'un autre véhicule d'investissement pour l'université, aussi.

Les gouvernements des divers États mettent normalement en place ces Plans de Scolarité Prépayée, qui sont garantis contre les pertes en bourse. Vous aurez probablement besoin d'être résident de l'État dans lequel vous mettez en place un plan.

Un Plan de Scolarité Prépayée garantit que vos crédits de scolarité paieront la scolarité de votre enfant. Peu importe ce qui arrive aux coûts de scolarité, votre achat « verrouille » le coût de la scolarité future. Le plan peut être utilisé pour la scolarité dans n'importe quel collège ou école technique accrédité, public ou privé, aux États-Unis.

Ce plan peut vous garder éligible pour l'aide financière, puisqu'il ne couvre que le coût de la scolarité. Vous aurez encore besoin de trouver l'argent pour le logement et la pension.

Les fonds que vous cotisez à un Plan de Scolarité Prépayée sont utilisés pour acheter des crédits de scolarité qui équivalent à des heures de crédit payées dans différents types d'institutions. Vous aurez besoin de plus de crédits pour un collège ou université de quatre ans, par exemple, que pour un collège communautaire local. Vous aurez besoin d'acheter plus de crédits si votre enfant s'intéresse à une université, tandis que vous aurez besoin d'en acheter moins si votre enfant s'intéresse à un collège communautaire.

Si votre enfant n'utilise pas tous les crédits de scolarité que vous avez achetés, vous pourriez être capable d'obtenir un remboursement.