Μη Παραδοσιακές Επιλογές Αποταμίευσης για Σπουδές: Bonds, UGMA, IRA και 529 Σχέδια

Bonds & UGMA λογαριασμοί

Μη Παραδοσιακές Επιλογές Αποταμίευσης για Σπουδές

Οι παραδοσιακές μέθοδοι αποταμίευσης για σπουδές είναι ακόμα δημοφιλείς, αλλά υπάρχουν και νεότερες και πιο δημιουργικές μέθοδοι αποταμίευσης, επίσης.

Πραγματικά πρέπει να καθίσετε με έναν οικονομικό σύμβουλο, ο οποίος θα αξιολογήσει την οικονομική σας κατάσταση και θα προτείνει ένα σχέδιο που ταιριάζει καλύτερα στην κατάστασή σας. Ωστε να ξέρετε για τι μιλάει ο σύμβουλος, κάποιες πληροφορίες για άλλες επιλογές αποταμίευσης για σπουδές δίνονται στις παρακάτω ενότητες.

Ομόλογα EE

Μορφαιοδές Χρήματα

Για να εκμεταλλευτείτε την ελευθερία φόρου εισοδήματος των ομολόγων EE, μπορούν να χρησιμοποιηθούν μόνο για εκπαιδευτικά έξοδα για εσάς, τον σύζυγό σας, ή τα εξαρτώμενα παιδιά σας. Τα ομόλογα μπορούν να χρησιμοποιηθούν για πληρωμή διδακτικών, διαμονής και διατροφής, και βιβλίων.

Μια μέθοδος αποταμίευσης για σπουδές που κερδίζει δημοφιλία είναι η χρήση ομολόγων EE. Αυτά τα ομόλογα είναι ιδιαίτερα επειδή ο τόκος αυξάνεται σε αυτά από τη στιγμή που αγοράζονται μέχρι να εξαργυρωθούν, με τα έσοδα που χρησιμοποιούνται για σπουδές ελευθερωμένα από φόρο εισοδήματος ομοσπονδίας. Είναι ένα ωφέλιμο εργαλείο, αλλά πρέπει να ξέρετε ότι δεν είναι διαθέσιμο σε όλους.

Ένα άτομο άνω των 24 ετών πρέπει να αγοράσει τα ομόλογα στο όνομα των γονέων του παιδιού για το οποίο είναι προορισμένα τα χρήματα - όχι στο όνομα του παιδιού. Και τα ομόλογα πρέπει να κρατιστούν για τουλάχιστον πέντε χρόνια πριν χρησιμοποιηθούν για έξοδα σπουδών. Αυτό σημαίνει ότι δεν μπορείτε να βγείτε και να τα αγοράσετε όταν το παιδί σας είναι 17 ετών και να περιμένετε να τα χρησιμοποιήσετε για να πληρώσετε έξοδα σπουδών.

Όταν εξαργυρώνετε τα ομόλογα για να πληρώσετε εκπαιδευτικά έξοδα, ολόκληρο το ποσό του τόκου είναι φορολογικά ελεύθερο, με την προϋπόθεση ότι το κοινό εισόδημα νοικοκυριού είναι μικρότερο από $79,650. Το ποσό είναι αναλογικά έως μέγιστο $109,650 οικογενειακό εισόδημα, και, μόλις ξεπεράσετε τα $109,650, ο συσσωρευμένος τόκος φορολογείται.

Τα ομόλογα EE μπορούν να είναι ένα ωραίο συμπλήρωμα στις αποταμιεύσεις σας για σπουδές, αλλά όχι πρακτικός μέσος χρηματοδότησης ολόκληρης μιας σπουδής. Αν το παιδί σας δεν πάει στο κολλέγιο, τα ομόλογα παραμένουν στο όνομά σας.

Λογαριασμοί Uniform Gifts to Minors Act (UGMA)

Αυτοί είναι παλιού τύπου λογαριασμοί που δημιουργούνται για να μειώσουν την ευθύνη φόρου εισοδήματος που πληρώνουν οι φυσικά πρόσωπα για κεφάλαια στα ονόματα των παιδιών τους. Κεφάλαια που ξεχωρίζουν για σπουδές, ή δίνουν ως δώρα στα παιδιά σας, τοποθετούνται σε λογαριασμό στο όνομα του παιδιού υπό το Uniform Gifts to Minors Act. Τα κεφάλαια ανήκουν στο παιδί. Επειδή το παιδί είναι ανήλικο, ωστόσο, τα κεφάλαια πρέπει να έχουν έναν επιμελητή - συνήθως έναν γονέα. Τα κεφάλαια συσσωρεύονται και επενδύονται, με το παιδί να κερδίζει επενδυτικό εισόδημα. Το ωραίο πράγμα με αυτούς τους τύπους λογαριασμών είναι ότι τα πρώτα $750 επενδυτικού εισοδήματος που κερδίζει το παιδί δεν φορολογούνται, και τα επόμενα $750 φορολογούνται στο χαμηλότερο φορολογικό κλιμάκιο. Μετά από αυτό, το επιτόκιο αυξάνεται και πληρώνεται στο επιτόκιο των γονέων. Μετά τα 14 ετών, το επιτόκιο φορολογείται πάντα στο επιτόκιο του φορολογικού κλιμακίου του παιδιού.

Μην Πηγαίνετε Εκεί

Η ασφάλιση ζωής δεν είναι καλή επένδυση για λογαριασμό σπουδών. Ούτε οι περιορισμένες κοινωνίες ούτε οι φορολογικά αναβαλλόμενες συντάξεις. Αυτοί είναι μακροπρόθεσμες επενδύσεις που δεν ταιριάζουν για αποταμίευση σπουδών. Αν ο οικονομικός σας σύμβουλος προτείνει οποιονδήποτε από αυτά τα εργαλεία επένδυσης, τρέξτε και βρείτε άλλον σύμβουλο.

Ένα πιθανό μειονέκτημα αυτών των κεφαλαίων είναι ότι τα χρήματα ανήκουν στο παιδί σας. Αν ο Rob αποφασίσει να αγοράσει ένα μοτοσικλέτα και να διανύσει την Ευρώπη αντί να πάει στο κολλέγιο, όσο δεν είναι πλέον ανήλικος, δεν μπορείτε να τον κάνετε να σταματήσει να πάρει τα "σπουδαστικά" του χρήματα μαζί του. Είναι καλή ιδέα να επενδύσετε μόνο το απαραίτητο σε αυτούς τους τύπους κεφαλαίων για να πάρετε το φορολογικό πλεονέκτημα, και να βάλετε τα υπόλοιπα χρήματα για τις σπουδές του παιδιού σας κάπου αλλού.

Ο επιμελητής ενός λογαριασμού UGMA μπορεί να το στήσει ως λογαριασμό καταθέσεων στην τοπική τράπεζα, και να το αλλάξει σε λογαριασμό μετοχών καθώς ο λογαριασμός μεγαλώνει. Μπορείτε ακόμη και να αγοράσετε μετοχές ή ομόλογα με τα χρήματα, αλλά όχι εκτός αν ξέρετε τι κάνετε.

Οι περιορισμοί δώρων φόρου διατάσσουν ότι το μέγιστο $10,000 ετησίως μπορεί να τοποθετηθεί σε λογαριασμό UGMA. Αυτό το ποσό μπορεί να διπλασιαστεί αν ένα ζευγάρι δίνει δώρο.

IRAs & φορολογικές κρατήσεις

Εκπαιδευτικά IRAs

Η πρόσφατη αλλαγή φορολογικού νόμου θα αυξήσει το ετήσιο όριο συνεισφορών σε ένα εκπαιδευτικό IRA από τα τρέχοντα $500 το χρόνο σε $2,000 το χρόνο. Ευχαριστώ τον Θεό! Ήταν ελάχιστα αξιοποιητικό το κόπο να στήσετε έναν από αυτούς τους λογαριασμούς για τα λεπτά $500 το χρόνο. Με όριο $2,000, ωστόσο, μπορείτε να φτάσετε, ή να πλησιάσετε στον στόχο σας για σπουδές αν ξεκινήσετε να αποταμιεύετε αμέσως που γεννιέται το παιδί σας.

Ως με όλα τα IRAs, το εισόδημα και η κεφαλαιακή αύξηση αναβάλλεται μέσα σε ένα εκπαιδευτικό IRA μέχρι να αναληφθούν τα κεφάλαια για σπουδές.

Τα εκπαιδευτικά IRAs έχουν όρια εισοδήματος για τους γονείς, αλλά μπορείτε να αλλάξετε την οριζόντια του επωφελούμενου σε άλλο παιδί αν το πρώτο παιδί σας αποφασίσει να μην πάει στο κολλέγιο. Ένα από τα προβλήματα με τα εκπαιδευτικά IRAs είναι ότι μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα κεφάλαια μόνο για τα παιδιά σας, οπότε αν κανένα από τα παιδιά σας δεν πάει στο κολλέγιο, τα κεφάλαια γίνονται φορολογήσιμα για τον τελευταίο ονομασμένο επωφελούμενο όταν φτάσει τα 30 ετών. Δυστυχώς, δεν μπορείτε να μεταφέρετε το απενεργοποιημένο εκπαιδευτικό IRA σε προσωπικό IRA, ο συσσωρευμένος κεφαλαιακός κέρδος και εισόδημα φορολογούνται στον επωφελούμενο.

Φορολογικές Κρατήσεις για Γονείς Φοιτητών Κολλεγίου

Μορφαιοδές Χρήματα

Αν πληρείτε τις προϋποθέσεις (συμμετέχοντας σε κολλέγιο ή μεταλυκειο σε τουλάχιστον μισή ώρα), θα μπορούσατε να χρησιμοποιήσετε τη κρατή HOPE για την πρώτη και δεύτερη χρονιά σπουδών του παιδιού σας, και τη κρατή Lifetime Learning για την τρίτη και τέταρτη χρονιά.

Υπάρχουν δύο φορολογικές κρατήσεις που μπορεί να είναι διαθέσιμες για εσάς κατά τη διάρκεια που τα παιδιά σας είναι στο κολλέγιο. Ως με τόσα από τον φορολογικό κώδικα, αυτές οι φορολογικές κρατήσεις δεν είναι απλές, αλλά εξαρτώνται από το ετήσιο σας εισόδημα και μερικές άλλες προϋποθέσεις.

Όπως ξέρετε, υπάρχουν φορολογικές κρατήσεις και μετά φορολογικές κρατήσεις. Η διαφορά είναι πού μπορούν να χρησιμοποιηθούν στην φορολογική σας δήλωση. Μια κρατήτηση καταγράφεται στο Schedule A της φορολογικής σας δήλωσης, και αν οι κρατήσεις σας είναι αρκετά μεγάλες για να ξεπεράσουν την τυπική κρατήση, μπορείτε να αφαιρέσετε το ποσό της κρατήσεως από το προσαρμοσμένο σας καθαρό εισόδημα. Αφού αφαιρέσετε τις απαλλαγές σας, αυτός ο αριθμός ονομάζεται φορολογητέο εισόδημα και χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του φόρου σας.

Μια φορολογική κρατή είναι συνήθως καλύτερη επειδή δεν χρειάζεται να αναλύσετε τις κρατήσεις σας για να τη χρησιμοποιήσετε. Μπορείτε να υποβάλετε τη δήλωσή σας χρησιμοποιώντας μια τυπική κρατήση και να χρησιμοποιήσετε ακόμα μια κρατή. Μόλις υπολογίσετε τον φόρο σας, μια κρατή αφαιρείται από αυτόν τον φόρο για να μειώσει αυτό που οφείλετε στο IRS.

Η κρατή HOPE (Higher Opportunities for Performance in Education) είναι διαθέσιμη από το 1998. Είναι φορολογική κρατή για εξοδα διδακτικών και σχετικά έξοδα κατά τη διάρκεια των πρώτων δύο ετών κολλεγίου του φοιτητή. Ο φοιτητής πρέπει να συμμετέχει σε κολλέγιο ή άλλα μεταλυκειακά μαθήματα τουλάχιστον μισή ώρα.

Η κρατή είναι για 100% των πρώτων $1,000 προσφυκτών εξόδων που πληρώθηκαν κατά τη χρονιά, plus 50% των επόμενων $2,000, για μέγιστο $3,000.

Μια κρατή Lifetime Learning είναι κρατή για έξοδα που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για τη κρατή HOPE. Η κρατή Lifetime Learning είναι διαθέσιμη για οποιοδήποτε σχολικό έτος για μαθήματα που στοχεύουν στην απόκτηση ή βελτίωση δεξιοτήτων εργασίας. Η κρατή μπορεί να είναι για προπτυχιακά, μεταπτυχιακά, ή επαγγελματικά προγράμματα σπουδών.

Η κρατή Lifetime Learning ισούται με 2% εξόδων έως $5,000, για μέγιστη κρατή $1,000 το χρόνο. Μετά το έτος 2003, η κρατή θα ανεβάσει στο 20% των $10,000, για μέγιστη κρατή $5,000 το χρόνο.

Η κρατή Lifetime Learning είναι για εσάς, τον σύζυγό σας, και τα παιδιά σας ή άλλους εξαρτώμενους. Σκοπός της είναι να χρησιμοποιηθεί για διδακτικά και σχετικά έξοδα - όχι διαμονή και διατροφή, μετακίνηση, ή άλλα έξοδα. Και, φυσικά, υπάρχουν όρια εισοδήματος.

Ότι δίνει το IRS, το IRS παίρνει. Η κρατή αρχίζει να εξαφανίζεται με προσαρμοσμένο καθαρό εισόδημα άνω των $80,000 το χρόνο και εξαφανίζεται ολοκληρωτικά αν το εισόδημά σας είναι περισσότερο από $100,000 το χρόνο (για συζυγούς που υποβάλλουν κοινή δήλωση, οι αριθμοί είναι μισά για μονούς υποβάλλοντες). Δεν μιλάμε για $80,000 φορολογητέο εισόδημα, μιλάμε προσαρμοσμένο καθαρό εισόδημα - το άθροισμα όλων των εισοδημάτων σας, με μερικές προσαρμογές.

Κρατικά σχέδια διδακτικών

Προσδιορισμένα Κρατικά Σχέδια Δίδακτρων

Υπάρχουν δύο τύποι προσδιορισμένων κρατικών σχεδίων διδακτικών, και οι δύο είναι σχέδια 529. Αυτό σημαίνει ότι καταλήγουν στην ενότητα 529 του φορολογικού κώδικα, η οποία επιτρέπει την επένδυση για σπουδές σε ένα φορολογικά αναβαλλόμενο όχημα. Ένας τύπος προσδιορισμένου κρατικού σχεδίου είναι γνωστός ως Σχέδιο Προκαταβολής Δίδακτρων ή Σχέδιο Βοήθειας Δίδακτρων. Ο άλλος ονομάζεται απλά Σχέδιο 529.

Το Σχέδιο 529 αναθεωρήθηκε το 1997 και πάλι το 2001. Αυτό το σχέδιο είναι ο νεότερος τρόπος αποταμίευσης για τις σπουδές ενός παιδιού. Βασικά, είναι ένας λογαριασμός που ξεχωρίζει για την εκπαίδευση ενός παιδιού, και είναι φορολογικά αναβαλλόμενος μέχρι να χρησιμοποιηθεί. Τα χρήματα, ωστόσο, δεν μπορούν να προσπελαστούν από το παιδί. Αν ο Rob αγοράσει αυτή τη μοτοσικλέτα και φύγει για την Ευρώπη, δεν μπορεί να πιάσει τα χρήματα από τον λογαριασμό στην έξοδο.

Προσθέτοντας το

Φορολογικά αναβαλλόμενο εισόδημα κερδίζεται, αλλά δεν φορολογείται μέχρι να χρησιμοποιηθεί το εισόδημα. Φορολογικά ελεύθερο εισόδημα δεν φορολογείται ποτέ.

Ένα Σχέδιο 529 είναι ακόμα πιο ελκυστικό υπό τον πιο πρόσφατο Φορολογικό Νόμο, το οποίο το 2002 έκανε όλα τα κέρδη μέσα σε ένα Σχέδιο 529 φορολογικά ελεύθερα, όχι απλά φορολογικά αναβαλλόμενα. Και, μέχρι $50,000 μπορεί να συνεισφέρει σε ένα Σχέδιο 529 ετησίως από ένα άτομο, ή μέχρι $100,000 από ένα ζευγάρι. Οι συνεισφορές σε αυτά τα σχέδια θεωρούνται δώρα. Το άτομο που στήριξε τον λογαριασμό και καταθέτει χρήματα ονομάζεται συνεισφέρον, και παραμένει στο έλεγχο των χρημάτων. Αν το παιδί για το οποίο προορίζονται τα χρήματα δεν πάει στο κολλέγιο, τα χρήματα μπορούν να μεταβιβαστούν σε άλλον επωφελούμενο (μεγάλη οικογένεια - ανιψιοί και αδερφές αντί μόνο αδερφοί όπως στο εκπαιδευτικό IRA), ή να διατηρηθούν από τον συνεισφέροντα.

Αυτή τη στιγμή, αν ο συνεισφέροντας διατηρήσει τα χρήματα, θα γίνουν φορολογήσιμα, και θα υπάρχει 10% ποινή. Η ποινή προορίζεται να είναι αποτρεπτική για ανθρώπους που χρησιμοποιούν ένα Σχέδιο 529 ως εύκολο τρόπο να αποθηκεύουν φορολογικά ελεύθερα χρήματα, χωρίς να σκοπεύουν ποτέ να τα χρησιμοποιήσουν για πληρωμή σπουδών.

Το Σχέδιο Προκαταβολής Δίδακτρων προορίζεται να χρηματοδοτεί μόνο έξοδα διδακτικών. Τα χρήματα σε αυτά τα σχέδια δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για προκαταβολή διαμονής, διατροφής, βιβλίων, τελών, κ.λπ. Είναι αυστηρά για διδακτικά. Αυτό σημαίνει ότι πιθανώς θα χρειαστεί να έχετε άλλο επενδυτικό όχημα για σπουδές, επίσης.

Οι κυβερνήσεις των διαφόρων πολιτευμάτων συνήθως στήνουν αυτά τα Σχέδια Προκαταβολής Δίδακτρων, τα οποία εγγυώνται εναντίον απωλειών στην αγορά μετοχών. Πιθανώς θα χρειαστεί να είστε κάτοικος του πολιτεύματος στο οποίο στήνετε ένα σχέδιο.

Ένα Σχέδιο Προκαταβολής Δίδακτρων εγγυάται ότι οι πιστώσεις διδακτικών σας θα πληρώσουν τα διδακτικά του παιδιού σας. Τίποτα δεν συμβαίνει στα έξοδα διδακτικών, η αγορά σας "κλειδώνει" το κόστος μελλοντικών διδακτικών. Το σχέδιο μπορεί να χρησιμοποιηθεί για διδακτικά σε οποιοδήποτε πιστοποιημένο, δημόσιο ή ιδιωτικό κολλέγιο ή τεχνική σχολή στις ΗΠΑ.

Αυτό το σχέδιο μπορεί να σας κρατήσει προσδεδεμένοι για οικονομική βοήθεια, δεδομένου ότι καλύπτει μόνο το κόστος διδακτικών. Θα χρειαστεί ακόμα να βρείτε τα χρήματα για διαμονή και διατροφή.

Τα χρήματα που συνεισφέρετε σε ένα Σχέδιο Προκαταβολής Δίδακτρων χρησιμοποιούνται για να αγοράσετε πιστώσεις διδακτικών που ισούνται με ώρες πιστώσεων που πληρώνονται σε διαφορετικούς τύπους ιδρυμάτων. Θα χρειαστείτε περισσότερες πιστώσεις για ένα τετραετές κολλέγιο ή πανεπιστήμιο, για παράδειγμα, από ό,τι θα χρειαζόσαστε για ένα κολλέγιο κοινοτικής περιοχής. Θα χρειαστείτε να αγοράσετε περισσότερες πιστώσεις αν το παιδί σας ενδιαφέρεται για ένα πανεπιστήμιο, ενώ θα χρειαστείτε να αγοράσετε λιγότερες αν το παιδί σας ενδιαφέρεται για ένα κολλέγιο κοινοτικής περιοχής.

Αν το παιδί σας δεν χρησιμοποιήσει όλες τις πιστώσεις διδακτικών που αγοράσατε, μπορεί να μπορείτε να πάρετε επιστροφή.

Previous:

Next: