Dependent Care Accounts: Der beste Weg, bei Kinder- und Seniorenbetreuungskosten zu sparen
Wenn man die Kosten für Kinderbetreuung oder Seniorenbetreuung anschaut, kann man sich leicht von Stunden- und Monatsraten überwältigt fühlen. Wie kann man diese Kosten senken?
Für die meisten Familien ist die größte Ersparnis die Anmeldung zu einem Dependent Care Account (Betreuungskonto für Angehörige), mit dem man steuerfreie Dollar für Betreuungsleistungen nutzen kann – ob Tagespflege fürs Kleinkind oder häusliche Pflege für einen älteren Elternteil. Durch volle Nutzung dieses Steuervorteils kann man dieses Jahr ca. 4.000 $ sparen.
Was ist ein Dependent Care Account?
Ein Dependent Care Account ist eine Art Flexible Spending Account (FSA), den viele Arbeitgeber ihren Mitarbeitern anbieten. Viele nennen es „Child Care FSA“, da es für Kinderbetreuungskosten genutzt werden kann – aber auch für Seniorenbetreuung oder Tagespflege für Ehepartner oder erwachsene Verwandte, die mit einem zusammenleben und physisch oder mental nicht selbst für sich sorgen können.
Man kann bis zu 10.500 $ in Pre-Tax-Dollars in den Dependent Care Account einzahlen, aber generell kann nur ein Ehepartner sich anmelden. Die einzige Ausnahme: Verheiratet und beide reichen getrennte Steuererklärungen ein – dann dürfen beide je 5.250 $ in einen Dependent Care Account einzahlen.
Für das Steuerjahr 2021 werden Gelder im Dependent Care FSA ins Jahr 2022 vorgetragen – aber unklar, ob diese Regel darüber hinaus gilt.
Wie spart ein Dependent Care Account Geld?
Das Geld im Dependent Care FSA unterliegt keinerlei Steuern. Das heißt: Bis zu 10.500 $ können für betreuungsbedingte Bedürfnisse der Familie genutzt werden, ohne Sozialversicherungs-, Medicare- oder Einkommenssteuern zu berücksichtigen. Die tatsächliche Ersparnis variiert je nach Grenzsteuersatz. Eine gute Annäherung: ca. 4.000 $ Steuervorteil, wenn die Familie die vollen 10.500 $ nutzt.
Beispiel: Jährliche Steuereinsparung durch Dependent Care Account
| Jährliche Kosten | Wöchentliche Kosten | |
|---|---|---|
| Brutto-Gehalt der Betreuungskraft | $31.200,00 | $600,00 |
| Sozialversicherungssteuern | $1.934,40 | $37,20 |
| Medicare-Steuern | $452,40 | $8,70 |
| Arbeitslosenversicherungssteuern | +$489,84 | +$9,42 |
| Kosten vor FSA-Einsparung | = $34.076,64 | = $655,32 |
| Jährliche FSA-Einsparung | – $4.000,00 | – $76,92 |
| Tatsächliche Gesamtkosten | = $30.076,64 | = $578,40 |
Welche Ausgaben können auf einen Dependent Care Account angerechnet werden?
Das Dependent Care FSA-Konto kann für förderfähige Betreuungsleistungen verwendet werden, u. a.:
Kinderbetreuung:
- Tagespflege (Day Care)
- Vorschule (Preschool)
- Sommer-Ferienlager (Summer Day Camp)
- Vor- oder Nachschulprogramme
- Löhne für häusliche Kinderbetreuer wie Nanny, Au Pair oder Babysitter
Erwachsenenbetreuung:
- Tagespflege für Erwachsene (Adult Day Care)
- Löhne für häusliche Pflegekräfte
Prüft mit eurem Steuerberater, falls unsicher, ob eine bestimmte Ausgabe erstattungsfähig ist.
Qualifiziere ich mich für einen Dependent Care Account?
Zwei Richtlinien müssen erfüllt sein, damit Betreuungskosten für den Dependent Care FSA qualifizieren:
- Beide Ehepartner (oder der Elternteil in einem Ein-Eltern-Haushalt) müssen erwerbstätig sein oder Vollzeitstudenten – um zu zeigen, dass Betreuung nötig ist, um diese Lebenssituationen zu ermöglichen. Das ist der sogenannte „work-related expense test“.
- Die betreute Person muss den „qualifying person test“ gemäß IRS Publication 503 bestehen. Zusammengefasst ist eine qualifizierte Person meist:
- Ein Kind unter 13 Jahren;
- Der Ehepartner, wenn er/sie nicht physisch oder mental für sich sorgen kann und noch mit einem zusammenlebt;
- Eine Person, die man als Angehörigen geltend machen kann, z. B. ein älterer Elternteil, der mehr als die Hälfte des Jahres bei einem lebte, weil er/sie nicht physisch oder mental für sich sorgen kann.
Wie meldet man sich für einen Dependent Care Account an?
Sprecht mit der Personalabteilung eures Arbeitgebers, ob ein Dependent Care Account angeboten wird und wie man startet.
Unternehmen haben Spielraum bei der Verwaltung ihres FSA-Programms – daher alle Details vom HR-Kontakt holen. Mindestens müsst ihr meist nachweisen, dass die auf den Dependent Care FSA angerechneten Ausgaben betreuungsbedingt waren – also Belege aufbewahren.
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