• Bebekler
• Aile kurma
• Çocuklar
• Genel ebeveynlik
• Yenidoğanlar
• Gençler
• Yürümeye başlayan çocuklar
• Gebelik

Üniversite Birikimi İçin Geleneksel Olmayan Seçenekler

Tahviller ve UGMA hesapları

Üniversite Birikimi İçin Geleneksel Olmayan Seçenekler

Üniversite için birikim yapmanın geleneksel yöntemleri hâlâ popüler, ama aynı zamanda daha yeni ve yaratıcı birikim yöntemleri de var.

Finansal bir danışmanla oturup, mali durumunuzu değerlendirip size en uygun planı önermesini sağlamalısınız. Danışmanın ne konuştuğunu bilmeniz için, üniversite için birikimin diğer seçenekleri hakkında bazı bilgiler aşağıdaki bölümlerde verilmiştir.

EE Tahvilleri

Para Parçacığı

EE tahvillerinin gelir vergisi muafiyetinden faydalanmak için, sadece siz, eşiniz veya bakmakla yükümlü olduğunuz çocuklarınızın eğitim giderleri için kullanılabilir. Tahviller öğrenim ücreti, yurt ve yemek, ve kitaplar için ödeme yapılabilir.

Üniversite için birikim yöntemi olarak EE Tahvillerini kullanma popülerlik kazanıyor. Bu tahviller özel çünkü satın alındıkları andan nakde çevrildiklerinde, eğitim için kullanılan gelirler federal gelir vergisi yükümlülügünden muaftır. Bu faydalı bir araç, ama herkesin kullanamayacağını bilmelisiniz.

24 yaşından büyük bir kişi, paranın ayrıldığı çocuğun ebeveynleri adına tahvilleri satın almalıdır — çocuğun adıyla değil. Ve tahviller üniversite masrafları için kullanılmadan önce en az beş yıl tutulmalıdır. Yani çocuğunuz 17 yaşındayken çıkıp alıp üniversite masraflarını ödemek için kullanmayı bekleyemezsiniz.

Tahvilleri eğitim giderleri için nakde çevirdiğinizde, tüm faiz tutarı, ortak hane geliriniz $79,650'den azsa tamamen vergisizdir. Miktar, $109,650 aile gelimine kadar oranlı olarak artar, ve $109,650'in üzerinesinizde birikmiş faiz vergilendirilir.

EE tahvilleri üniversite birikiminize güzel bir ilave olabilir, ama tam bir üniversite eğitimini finanse etmenin pratik bir yolu değildir. Çocuğunuz üniversiteye gitmezse, tahviller sizin adınızda kalır.

Küçüklere Hediye Yasası (UGMA) Hesapları

Bu, çocuklarınız adındaki fonlardan dolayı bireylerin ödediği gelir vergisi yükümlülüğünü düşürmek için kurulan eski tarz hesaplardır. Üniversite için ayrılan fonlar veya çocuklarınıza hediye edilen paralar, Küçüklere Hediye Yasası kapsamında çocuğun adıyla bir hesaba konulur. Fonlar çocuğa aittir. Çocuk reşit olmadığı için, fonların bir vekili olmalıdır — genellikle bir ebeveyn. Fonlar birikir ve yatırıma dönüştürülür, çocuk yatırım geliri kazanır. Bu tür hesapların güzel yanı, çocuğun kazandığı ilk $750 yatırım geliri vergilendirilmez, sonraki $750 en düşük vergi diliminde vergilendirilir. Onun sonrası, oran artar ve ebeveynlerin vergi oranında ödenir. 14 yaşından sonra, oran her zaman çocuğun vergi dilimi oranında vergilendirilir.

Gitmeyin O Yola

Hayat sigortası üniversite hesabı için iyi bir yatırım değildir. Sınırlı ortaklıklar veya ertelenmiş yıllıklar da değildir. Bunlar üniversite birikimi için uygun olmayan uzun vadeli yatırımdır. Finansal danışmanınız bunlardan birini önerirse, kaçın ve başka bir danışman bulun.

Bu fonların olası bir olumsuz yanı, paranın çocuğunuza ait olmasıdır. Rob üniversiteye gitmek yerine motosiklet alıp Avrupa'yla dolaşmaya karar verirse, artık reşit olmadığı sürece, onun "üniversite" parasını almasını engelleyemezsiniz. Bu fonlara sadece gelir vergisi avantajını almak için yeterli miktarda yatırım yapıp, çocuğunuzun kalan üniversite parasını başka bir yere koymak iyi bir fikirdir.

UGMA hesabının vekili, yerel bankada bir birikim hesabı olarak kurabilir ve hesap büyüdükçe borsacılık hesabına dönüştürebilir. Parayla hisse senedi veya tahvil de alabilirsiniz, ama ne yaptığınızı bilmediğiniz sürece değil.

Hediye vergisi sınırlamaları, yılda en fazla $10,000 UGMA hesabına konulabileceğini belirtir. Bu miktar çift tarafı hediye ediyorsa iki katına çıkabilir.

IRA'lar ve vergi kredileri

Eğitim IRA'ları

Son vergi yasası değişikliği, eğitim IRA'sına yıllık katkı limitini mevcut $500/yıldan $2,000/yıla çıkaracak. Şükür! Yıllık $500 için bu hesapları kurmak neredeyse değmezdi. $2,000 limitiyle, çocuğunuz doğduğunda birikime başlarsanız üniversite hedefinize ulaşabilir veya yaklaştırırsınız.

Tüm IRA'lar gibi, gelir ve sermaye büyümesi eğitim IRA'sında fonlar üniversite için çekilene kadar ertelendi.

Eğitim IRA'ları ebeveynler için gelir sınırlaması vardır, ama eğer ilk çocuğunuz üniversiteye gitmezse, faydalanıcıyı başka bir çocuğa değiştirebilirsiniz. Eğitim IRA'larıyla sorunlardan biri, fonları sadece çocuklarınız için kullanabilmenizdir, bu yüzden hiçbir çocuğunuz üniversiteye gitmezse, fonlar 30 yaşına ulaştıklarında son adlandırılan faydalanıcı için vergilendirilecek. Maalesef, kullanılmayan eğitim IRA'sını kişisel IRA'ya devredemezsiniz, birikmiş sermaye kazancı ve gelir faydalanıcıya vergilendirilir.

Üniversite Öğrencisi Ebeveynler İçin Vergi Kredileri

Para Parçacığı

Hak kazanıyorsanız (en az yarım zamanlı bir üniversite veya lise sonrası kuruma devam ederek), HOPE kredisini çocuğunuzun 1. ve 2. yılları için, Lifetime Learning Kredisini 3. ve 4. yılları için kullanabilirsiniz.

Çocuklarınız üniversitedeyken size kullanılabilecek iki vergi kredisi var. Gelir vergisi kodunun çoğu gibi, bu krediler de kesin değildir, yıllık geliriniz ve bazı diğer şartlara bağlıdır.

Bildiğiniz gibi, vergi indirimleri ve vergi kredileri vardır. Fark, vergibeyanınızda nerede kullanılabilmelerindedir. İndirim, gelir vergisi beyanınızın A Çizelgesinde yer alır, ve eğer indirimleriniz standart indirimi aşıyorsa, indirilebilir tutarı matrah gelirinizden çıkarabilirsiniz. Muafiyetlerinizi çıkardıktan sonra bu rakam matrah gelirinizden çıkarılır ve verginizi hesaplamak için kullanılır.

Vergi kredisi genellikle daha iyidir çünkü krediyi kullanmak için indirimlerinizi kalem kalem yazmanıza gerek yoktur. Standart indirimle beyanname verip yine de krediyi kullanabilirsiniz. Vergizi hesapladığınızda, kredi bu vergiden çıkarılır ve IRS'ye ödeyeceğiniz tutar düşürülür.

HOPE (Eğitimde Performans İçin Yüksek Fırsatlar) kredisi 1998'den beri mevcuttur. Öğrencinin üniversite ilk iki yılındaki nitelikli öğrenim ücreti ve ilgili giderler için bir vergi kredisidir. Öğrenci en az yarım zamanlı üniversite veya lise sonrası kurslara devam etmelidir.

Kredi, yıl içinde ödenen ilk $1,000 nitelikli giderin %100'ü, artı sonraki $2,000'nin %50'si, maksimum $3,000'dir.

Lifetime Learning Kredisi, HOPE kredisi için nitelikli olmayan giderler için bir kredidir. Lifetime Learning Kredisi, iş becerilerini kazanmaya veya geliştirmeye yönelik herhangi bir okul yılı için geçerlidir. Kredi lisansüstü, yüksek lisans veya mesleki derece kursları için de olabilir.

Lifetime Learning Kredisi, $5,000'e kadar giderlerin %2'si, yılda maksimum $1,000 krediye eşittir. 2003 yılı sonrası, kredi $10,000'in %20'sine, yılda maksimum $5,000 krediye çıkacak.

Lifetime Learning Kredisi siz, eşiniz ve çocuklarınız veya diğer bakmakla yükümlüleriniz içindir. Öğrenim ücreti ve ilgili ücretler için — yurt, yemek, ulaşım veya diğer giderler için değil. Ve tabii ki gelir sınırlamaları var.

IRS ne verir ise alır. Kredi, düzeltme geliri $80,000/yılın üzerindeyken azalmaya başlar ve geliriniz yılın $100,000'den fazlaysa tamamen kalkar (evli beyan edenler için, tek beyan edenler için rakamlar yarılanır). $80,000 vergilendirilebilir gelirdan bahsetmiyoruz, düzeltme geliri — tüm gelirinizin toplamı, bazı düzeltmelerle.

Devlet öğrenim ücreti planları

Nitelikli Devlet Öğrenim Ücreti Planları

İki tür nitelikli devlet öğrenim ücreti planı vardır, her ikisi de 529 planlarıdır. Yani, vergı kanununun 529. maddesi altına girerler, bu da üniversite için vergiyi erteleyen bir araçta yatırım yapmaya izin verir. Bir tür nitelikli devlet planı, Ön Ödemeli Öğrenim Ücreti Planı veya Öğrenim Ücreti Yardım Planı olarak bilinir. Diğeri sadece 529 Planı olarak adlandırılır.

529 Planı 1997'de ve 2001'de revize edildi. Bu plan, çocuğun üniversite eğitimi için birikim yapmanın en yeni yoludur. Temel olarak, bir çocuğun eğitimi için ayrılmış bir hesaptır, ve kullanıldığında vergisi ertelenir. Ancak, para çocuk tarafından erişilemez. Rob o motosikleti alıp Avrupa'ya kaçarak giderse, yoldan hesabın parasını alamaz.

Toplama

Vergi ertelenmiş gelir kazanılır, ama gelir kullanıldığında vergilendirilir. Vergisiz gelir asla vergilendirilmez.

529 Planı, en son Vergi Yasasıyla hatta daha cazip hale geldi, 2002'de 529 Planı içindeki tüm kazançları vergisiz yaptı, sadece vergi ertelenmiş değil. Ve bir birey yılda $50,000'e, bir çift yılda $100,000'e kadar 529 Planına katkı sağlayabilir. Bu planlara katkılar hediye sayılır. Hesabı kurup para yatıran kişi katkıda bulunan olarak adlandırılır ve paranın kontrolü onun elindedir. Paranın niyet edildiği çocuk üniversiteye gitmezse, para başka bir faydalanıcıya (geniş aile birimi içinde — teyzeler/amcalar ve yeğenler, sadece kardeşler değil gibi eğitim IRA'sında) aktarılabilir, veya katkıda bulunan tarafından tutulabilir.

O noktada, eğer katkıda bulunan parayı tutarsa, bu vergilendirilebilir hale gelecek ve %10 cezaişleması olacak. Ceza, 529 Planını üniversite için asla kullanma niyeti olmadan vergisiz para saklamak için uygun bir yol olarak kullananları caydırır.

Ön Ödemeli Öğrenim Ücreti Planı sadece öğrenim ücreti giderlerini finanse etmek için tasarlanmıştır. Bu planlardaki paralar yurt, yemek, kitap, ücretler vb. için önceden ödenemez. Sadece öğrenim ücreti için. Bu, muhtemelen başka bir üniversite yatırım aracına da ihtiyacınız olacağı anlamına gelir.

Çeşitli devletlerin hükümетleri normalde bu Ön Ödemeli Öğrenim Ücreti Planlarını kurar, bunlar borsa kayıplarına karşı garanti altındadır. Muhtemelen plan kurduğunuz eyaletin sakini olmanız gerekecek.

Ön Ödemeli Öğrenim Ücreti Planı, öğrenim ücreti kredilerinizin çocuğunuzun öğrenim ücretini ödeyeceğini garanti eder. Öğrenim ücreti maliyetleri ne olursa olsun, satın alımınız "gelecekteki öğrenim ücreti maliyetini kilitleştirir". Plan, ABD'deki herhangi bir akredite, kamu veya özel üniversite veya teknik okulda öğrenim ücreti için kullanılabilir.

Bu plan, sadece öğrenim ücreti maliyetini karşıladığı için, mali yardımcı uygunluğunuzu koruyabilir. Yurt ve yemek parası için hâlâ para bulmanız gerekecek.

Ön Ödemeli Öğrenim Ücreti Planına katkıda bulunan fonlar, farklı kurum türlerinde ödenen kredi saatlerine eşit öğrenim ücreti kredileri satın almak için kullanılır. Dört yıllık bir üniversite için, mesela bölge topluluk koleji için olanlardan daha fazla krediye ihtiyacınız olacak. Çocuğunuz bir üniversiteye gitmek istiyorsa daha fazla kredi satın almanız, topluluk koleji istiyorsa daha az kredi satın almanız gerekecek.

Çocuğunuz satın aldığınız öğrenim ücreti kredilerinin hepsini kullanmazsa, iade alabilme ihtimaliniz var.