Daňový bonus v dvoch úrovniach príjmu s posuvnou mierkou sa vypočíta znižením vašej úspory o 1 % pre každých $2 000 AGI, ktoré máte.

Keďže väčšina rodín padne medzi 20 percent a 50 percent oblasť daňového bonusu, maximálny bonus, ktorý sa môže očakávať, je $1 600 – $4 000 pre rodiny s jednym dieťaťa a $3 200 – $8 000 pre rodiny s dvoma alebo viac deťmi. Ale aj keby vaše výdavky na jasle nena maximalizovali daňový bonus za starostlivosť o deti, aj najmenšia suma môže byť nápomocná.

„(Daňový bonus) posunul moju daňovú daň o niekoľko stoviek dolárov pre jedno dieťa,“ povedala Jaclyn Curtis, spisovateľka v Detroitu, Michigan.

Je moje dieťa kvalifikovaným závislým?

V väčšine prípadov, kým je vaše dieťa mladšie ako 13 rokov, kvalifikuje sa ako váš závislý. Stáva sa to trochu zložitejším pre kvalifikované závislé deti s rozvedenými alebo oddelenými rodičmi alebo rodičmi žijucimi zvlášť.

Opatrovateľský rodič zvyčajne bude môcť uplatniť daňový bonus za výdavky na jasle, aj keby nemohol alebo nechcel uplatniť dieťa ako oslobodenie na vlastnom daňovom priznaní. Opatrovateľský rodič sa považuje za rodiča, s ktorým dieťa alebo deti strávili viac nocí v rámci daňového roka. Ak strávili rovnaký počet nocí s každým rodičom, opatrovateľským rodičom sa považuje rodič s vyšším upraveným hrubým príjmem. Uistite sa, že skontrolujete IRS smernice pred podávaním pre podrobnosti o tom, kto môže uplatniť bonus v prípadoch rozvodu, separácie alebo rodičov žijucich zvlášť.

Kto môže uplatniť daňový bonus?

Aby ste sa kvalifikovali na daňový bonus za svoje výdavky na jasle, musíte splniť štyri sady kritérií stanovených IRS.

1. Musíte mať zaradený príjom z zamestnania, ako mzdy alebo plat z práce. Ak ste ženatý/á a podávate spoločné daňové priznanie s manžeľom/manželkou, váš manžel/ka musí mať tiež zaradený príjom. Sebezamestnanosť sa počíta, a študenti na plný úvazok a ľudia s postihnutím sú vylúčení z tejto požiadavky.

2. Vaša upravená hrubá príjmov nemôže presiahnuť $440 000 pre daňový rok 2021.

3. Musíte mať stav podávania daňového priznania Single, Married Filing Jointly, Head of Household, alebo Qualifying Widow or Widower with a Qualified Dependent. Stav Married Filing Separately nekvalifikuje na bonus.

4. Musíte zaplatiť za starostlivosť, aby ste a váš manžel/ka mohli pracovať, hľadať prácu, navštevovať školu, alebo ak ste postihnutí.

Niektorí rodičia si nemusia uvedomovať, že sa môžu kvalifikovať na bonus kvôli povaze ich práce. Mary Beth Foster je freelance spisovateľka v Severnom Karolíne. Na začiatku ona a jej muž neboli istí, či sa kvalifikujú kvôli jej statusu sebazamestnanej.

„Kvôli freelance povaze mojej práce, nebol si istý, či (ak) písanie v Starbucksoch niekedy počíta,“ povedala.

Ale trochu výskumu na ich strane im dalo istotu, že spĺňajú požiadavky.

„Uvedomili sme si, že nakoniec ušetrili pár stoviek dolárov, ktoré som mala v daňoch za moje freelance písanie, lebo neboli odpočítané z mojich čekov,“ povedala Foster.

Čo sa počíta ako výdavok súvisiac s starostlivosťou o deti?

IRS považuje väčšinu typov platených starostlivostí o deti za príslušné na bonus. Kvalifikované výdavky na jasle, dohľadky, nanny a domáci pracovníci (ako upratovačka alebo kuchárka), ktorí poskytujú starostlivosť o deti v rámci svojich povinností, sa všetky počítajú. Môžete aj uplatniť bonus za výdavky zaplatené za deňné tábory a letné tábory, aj keby bol tábor zameriavaný na aktivitu alebo šport, kým tábory poskytovali starostlivosť, kým vy a/alebo váš manžel/ka pracovali alebo hľadali prácu.

Výdavky na predškolák sa tiež počítajú ku daňovému bonusu. Podľa TurboTax sa výdavky súvisiace s predškolákom, jasličkami a inými predškolskými programami, ktoré by inak mohli byť považované za jasle, kwalifikujú na bonus.

Výdavky súvisiace s materskou školou a školstvom nad túto úroveň nepočítajú na bonus. Avšak náklady na pred- a poškolskú starostlivosť sa kvalifikujú, ako aj výdavky súvisiace s medicínskou sestrou alebo iným poskytovateľom starostlivosti pre kvalifikovaného postihnutého závislého. Nočné tábory nie sú považované za kvalifikované výdavky.

Aké formuláre potrebujem, ak sa kvalifikujem?

Ak sa vaše výdavky na jasle kvalifikujú na daňový bonus, budete musieť zistiť, ako ho uplatniť vo vašom daňovom priznaní. Môže sa zdať strašné pridať ešte jeden formulár k už dlhému priznaniu, ale tento stojí za to.

Budete musieť vyplniť IRS Formulár 2441 a podať ho spolu s vašim priznaním. E-file daňové stránky – ako eFile a TurboTax – uľahčujú proces. Ak používate daňového odborníka na podávanie daňov, uistite sa, že im povedáte o vašej úmysle podať a poskytnete im všetky potrebné informácie vyžadované na formulári.

„Použil som to niekoľko rokov, kým som mala dvoch detí,“ povedala Linda Cuckovich, freelance profesionalka v severnom Kalifornii. „Získanie daňového identifikačného čísla a faktúr bolo najťažšia časť, ale nebolo to vôbec ťažké.“

Niektorí poskytovatelia starostlivosti o deti vám pošlu požadované informácie na začiatku roka. U iných budete musieť si žiadať informácie sami. Budete potrebovať potvrdenky alebo faktúry ukazujúce vaše výdavky na starostlivosť o deti, ako aj meno, adresu a Daňové identifikačné číslo (TIN) od poskytovateľa.

Keď máte všetky informácie, je to tak jednoduché ako predanie im vašemu účetníktovi alebo daňovému prípravcovi alebo vloženie čísel do vašej e-priznania.

Čo ak sa nekvalifikujem?

Ak sa vaše výdavky na jasle nekvalifikujú na daňový bonus za starostlivosť o deti, neobávajte sa. Existuje veľa iných detské odpočítavateľných položiek alebo bonusov, ktoré vám môžu pomôcť ušetriť trochu peňazí alebo dostať trochu viac späť od strýka Sama.

• Child Tax Credit poskytuje až $3 000 na dieťa pod 18 rokov ($3 600 pre deti pod 6 rokov), ak splňate určité požiadavky.

• Počet detí, ktoré máte, môže určiť vašu kvalifikáciu na Earned Income Tax Credit, ktorý môže byť obrovská úspora. Napríklad v roku 2021, ak máte tri alebo viac detí a zarabáte menej ako $51 464 ako samotná osoba alebo $57 414 ako manželský pár, ste príslušní pre tento bonus.

• Existuje niekoľko bonusov pre výdavky súvisiace s vzdelávaním, ako American Opportunity Credit, Hope Credit a Lifetime Learning Credit. Majte na pamäti, na federálnej úrovni sa len vysokéškolské výdavky kvalifikujú na daňové bonusy. Hodnota týchto daňových bonusov sa pohybuje od $1 800 do $2 500.

• Adoption Tax Credit pomáha rodičom,ktorí adoptovali dieťa v daňovom roku. Každé dieťa pod 18 rokov alebo deti s špeciálnymi potrebami, ktoré sa nemôžu starať o seba, sú príslušné. V roku 2017 bol maximálny adopčný bonus $13 570 na kvalifikované dieťa.

Okrem týchto daňových bonusov, investovanie do vzdelávania vášho dieťa cez 529 plán je ďalší spôsob, ako ušetriť na danoch. Hoci tieto investície nie sú odpočítavateľná položka ani bonus, úroky zarobené v autorizovanom 529 pláne nie sú predmetom federálnych daňových príjmov. Okrem toho nemusíte platiť federálne daňové príjmy na peniaze, ak sú vybraté a použité na kvalifikované vysokéškolské výdavky.