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Unkonventionelle Wege zum College-Sparen: Anleihen, UGMA, IRAs & 529-Pläne

Unkonventionelle Optionen für das College-Sparen

Traditionelle Sparmethoden fürs College sind nach wie vor beliebt, doch es gibt neuere, kreative Ansätze.

Sie sollten sich mit einem Finanzberater zusammensetzen, der Ihre Situation analysiert und einen passenden Plan empfiehlt. Damit Sie die Fachbegriffe verstehen, folgen hier Informationen zu weiteren Sparoptionen.

EE Bonds (EE-Anleihen)

Money Morsel – Wissenshappen

Um die Steuerbefreiung der Zinsen bei EE-Anleihen zu nutzen, dürfen diese nur für Bildungsausgaben (Studium, Unterkunft, Bücher) von Ihnen, Ihrem Ehepartner oder Ihren abhängigen Kindern eingesetzt werden.

EE-Anleihen gewinnen an Beliebtheit, weil die Zinsen von Kauf bis Einlösung steuerfrei anwachsen, sofern die Mittel fürs College verwendet werden. Doch nicht jeder kann sie nutzen.

Eine Person über 24 muss die Anleihen auf den Namen der Eltern des begünstigten Kindes kaufen – nicht auf den Namen des Kindes. Zudem müssen sie mindestens fünf Jahre gehalten werden, bevor sie für Studienkosten eingelöst werden können. Ein Kauf mit 17 Jahren fürs kommende Studium funktioniert also nicht.

Bei Einlösung für Bildungszwecke sind die gesamten Zinsen steuerfrei, wenn das gemeinsame Haushaltseinkommen unter 79.650 $ liegt. Bis 109.650 $ wird der steuerfreie Anteil anteilig reduziert; darüber wird der Zins versteuert.

EE-Anleihen sind eine nette Ergänzung, aber kein praktikables Hauptinstrument für die gesamte Studienfinanzierung. Geht das Kind nicht aufs College, bleiben die Anleihen im Eigentum der Eltern.

UGMA-Konten (Uniform Gifts to Minors Act)

Diese älteren Kontomodelle senken die Einkommensteuer auf Gelder, die auf den Namen des Kindes laufen. College-Gelder oder Schenkungen werden auf ein UGMA-Konto des Kindes eingezahlt. Das Geld gehört dem Kind; da es minderjährig ist, verwaltet ein Custodian (meist ein Elternteil) das Konto. Erträge werden investiert und dem Kind zugerechnet. Die ersten 750 $ Ertrag sind steuerfrei, die nächsten 750 $ werden mit dem niedrigsten Steuersatz besteuert, danach gilt der Steuersatz der Eltern. Ab 14 Jahren wird immer der Steuersatz des Kindes angewendet.

Don't Go There – Finger weg

Lebensversicherungen, Limited Partnerships oder steuerlich verzögerte Rentenversicherungen eignen sich nicht für College-Sparen. Sind das langfristige Anlagen, die nicht zur kurzfristigen Bildungsfinanzierung passen. Wenn Ihr Berater solche Produkte empfiehlt, suchen Sie einen neuen.

Ein Nachteil: Das Geld gehört dem Kind. Entscheidet es sich mit 18 für eine Weltreise statt Studium, kann es das „College-Geld“ abheben. Investieren Sie nur so viel in UGMA, um den Steuervorteil zu nutzen, und legen Sie den Rest woanders an.

Der Custodian kann das Konto als Sparkonto führen und später in ein Brokerage-Konto umwandeln. Auch Aktien oder Anleihen sind möglich – sofern Sie sich auskennen.

Schenksteuerlich dürfen maximal 10.000 $ pro Jahr in ein UGMA-Konto fließen; bei Ehepaaren verdoppelt sich der Betrag.

Education IRAs (Bildungs-IRAs)

Die jährliche Einzahlungsgrenze wurde von 500 $ auf 2.000 $ angehoben – endlich lohnt sich der Aufwand. Bei frühzeitigem Start ab Geburt des Kindes lässt sich das Studienziel fast erreichen.

Wie bei allen IRAs wachsen Erträge und Kursgewinne steuerlich verzögert, bis sie fürs Studium entnommen werden.

Education IRAs haben Einkommensgrenzen für die Eltern. Der Begünstigte kann auf ein anderes Kind geändert werden, falls das erste nicht studiert. Problem: Die Mittel dürfen nur für die eigenen Kinder genutzt werden. Geht keins aufs College, wird das Guthaben beim 30. Geburtstag des letzten Begünstigten steuerpflichtig. Ein Rollover in ein privates IRA ist nicht möglich; die aufgelaufenen Gewinne werden besteuert.

Steuergutschriften für Eltern von Studenten

Money Morsel

Wenn Sie qualifizieren (mindestens halbtägiger Studienbesuch), können Sie den HOPE Credit für die ersten zwei Studienjahre und den Lifetime Learning Credit für die späteren Jahre nutzen.

Es gibt zwei Steuergutschriften während der Studienzeit Ihrer Kinder. Wie so oft im Steuerrecht sind sie an Einkommensgrenzen und Bedingungen geknüpft.

Unterschied: Ein Steuerabzug (Deduction) mindert das zu versteuernde Einkommen (Schedule A), ein Steuerkredit (Credit) wird direkt von der Steuerschuld abgezogen – auch bei Standardabzug.

HOPE Credit (seit 1998): 100 % der ersten 1.000 $ qualifizierter Ausgaben plus 50 % der nächsten 2.000 $, max. 3.000 $ pro Jahr. Student muss mindestens halbtags studieren.

Lifetime Learning Credit: Für Ausgaben, die nicht für HOPE qualifizieren. Gilt für jedes Studienjahr, auch für Weiterbildung, Graduierten- oder Berufsstudiengänge. 20 % der ersten 10.000 $ Ausgaben, max. 2.000 $ pro Jahr (ab 2003: 20 % von 10.000 $ = 2.000 $; früher 2 % von 5.000 $ = 100 $).

Der Credit gilt für Sie, Ehepartner, Kinder und andere Angehörige. Er deckt Studiengebühren und verwandte Gebühren – nicht Unterkunft, Verpflegung, Fahrtkosten. Auch hier gibt es Einkommensgrenzen: Phase-out ab 80.000 $ AGI (verheiratet), 40.000 $ (Single); ganz weg über 100.000 $ / 50.000 $.

Qualifizierte State Tuition Plans (529-Pläne)

Es gibt zwei Typen, beide fallen unter Section 529 des Steuergesetzes: steuerlich verzögerte Anlagevehikel für College-Sparen.

• Prepaid Tuition Plan (Vorauszahlungsplan): Nur für Studiengebühren, nicht für Unterkunft, Bücher etc. Meist von Bundesstaaten aufgelegt, gegen Aktienmarktrisiken abgesichert. Wohnsitz im Bundesstaat oft Voraussetzung. Garantiert, dass die gekauften Credits die zukünftigen Studiengebühren decken – egal wie stark diese steigen. Nutzbar an jedem akkreditierten öffentlichen oder privaten College/Technical School in den USA. Erhält oft die Berechtigung für finanzielle Hilfe, da nur Tuition abgedeckt ist.
• 529 Savings Plan: Ein Konto für Bildung, steuerlich verzögert bis zur Entnahme. Das Kind hat keinen Zugriff. Neuere Steuerreform (2002) machte alle Erträge steuerfrei (nicht nur verzögert). Einzahlungen bis 50.000 $ pro Jahr (Einzelner) bzw. 100.000 $ (Ehepaar) gelten als Schenkungen. Der Einzahler (Contributor) behält die Kontrolle. Wenn das Kind nicht studiert, kann das Geld auf einen anderen Begünstigten (innerhalb der Großfamilie) übertragen oder vom Contributor behalten werden – dann wird es steuerpflichtig plus 10 % Strafgebühr (Abschreckung vor Missbrauch).

Beiträge zum Prepaid Plan kaufen Tuition-Credits (Kreditstunden). Mehr Credits für 4-Jahres-Unis, weniger für Community Colleges. Nicht genutzte Credits können oft erstattet werden.