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Crédito fiscal para creche: O que é e como pode beneficiar você

Existem muitos créditos e deduções fiscais disponíveis para pais e famílias, mas um dos mais negligenciados e benéficos é obter crédito fiscal pelo dinheiro gasto com creche. Estas despesas se qualificam para o crédito fiscal de cuidado infantil (Formulário 2441 do IRS) — formalmente conhecido como crédito fiscal para Despesas de Cuidado de Crianças e Dependentes — e se sua família nunca aproveitou este benefício fiscal, pode ser um divisor de águas na próxima vez que declarar seus impostos.

Milhões de famílias usam serviços de creche e cuidado infantil, e podem ficar bem caros. Embora declarar despesas de creche para um crédito fiscal não cubra todos os custos associados ao cuidado infantil, pode ajudar a reduzir seu total de impostos. Este artigo explica o que é o crédito, como se qualificar, e como pode baixar sua conta final de impostos. E, finalmente, você terá algumas dicas sobre outras deduções e créditos que podem ajudar famílias americanas comuns como a sua.

Quanto de crédito fiscal posso obter nos custos de creche?

Obter uma isenção fiscal em despesas de creche é considerado um crédito (não uma dedução). É importante notar a diferença entre os dois. Segundo o site do IRS, uma dedução fiscal reduz sua renda tributável e é calculada baseada numa porcentagem da sua faixa de imposto. Por exemplo, se você está na faixa de 20%, uma dedução de $1.000 economizará $200. Um crédito, por outro lado, reduz sua conta total de impostos dólar por dólar. Então, um crédito fiscal de $1.000 cortará $1.000 da sua conta de impostos, independente da sua faixa de imposto.

Ao calcular o crédito que pode receber nas despesas de creche, o valor total que você usar não pode ser mais que $8.000 para um dependente qualificado ou $16.000 para dois ou mais dependentes qualificados. Se você recebeu outros benefícios de cuidado de dependentes — como Conta de Cuidado de Dependentes — as mesmas despesas não podem ser aplicadas a ambos benefícios.

Segundo o Formulário 2441 do IRS (o formulário usado para o crédito fiscal de cuidado infantil), o crédito em si vale entre 1 a 50 por cento das despesas qualificadas que você declara, dependendo da sua renda. Se sua renda bruta ajustada (AGI) é $125.000 ou menos, você se qualifica para os 50% completos. A tabela a seguir mostra quanto de crédito você pode se qualificar.

O crédito fiscal nos dois níveis de renda com escala deslizante é calculado diminuindo sua economia em 1% para cada $2.000 de AGI que você tem.

Como a maioria das famílias ficará entre a área de 20% e 50% de crédito fiscal, o crédito máximo esperado é $1.600 – $4.000 para famílias com um filho e $3.200 – $8.000 para famílias com dois ou mais filhos. Mas mesmo se suas despesas de creche não maximizarem o crédito fiscal de cuidado infantil, até o menor valor pode ajudar.

"(O crédito fiscal) aumentou minha restituição em algumas centenas de dólares para um filho", disse Jaclyn Curtis, escritora em Detroit, Michigan.

Meu filho é um dependente qualificado?

Na maioria dos casos, desde que seu filho seja menor de 13 anos, eles se qualificam como seu dependente. Fica um pouco mais complicado para filhos dependentes qualificados com pais divorciados ou separados ou pais morando separados.

O pai custodiante tipicamente poderá declarar crédito fiscal para despesas de creche, mesmo se não puder ou não declarar a criança como isenção na própria declaração. O pai custodiante é considerado o pai com quem a criança ou crianças passaram mais noites dentro de um ano fiscal. Se passaram número igual de noites com cada pai, o pai custodiante é considerado o pai com maior renda bruta ajustada. Certifique-se de verificar as diretrizes do IRS antes de declarar para detalhes sobre quem pode declarar o crédito em casos de divórcio, separação, ou pais morando separados.

Quem pode declarar o crédito fiscal?

Para se qualificar para um crédito fiscal nas suas despesas de creche, você precisa atender quatro conjuntos de critérios definidos pelo IRS.

1. Você deve ter renda obtida de emprego, como salários ou ordenado de um trabalho. Se é casado e declara junto com seu cônjuge, seu cônjuge também deve ter renda obtida. Autoemprego conta, e estudantes em tempo integral e pessoas com deficiência são isentos deste requisito.
2. Sua renda bruta ajustada não pode exceder $440.000 para o ano fiscal de 2021.
3. Você deve ter status de declaração de Solteiro, Casado Declarando Conjunto, Chefe de Família, ou Viúvo(a) Qualificado com Dependente Qualificado. Status de Casado Declarando Separado não se qualifica para o crédito.
4. Você deve ter pago pelo cuidado para que você e seu cônjuge possam trabalhar, procurar trabalho, frequentar escola, ou se você é deficiente.

Alguns pais podem não perceber que podem declarar o crédito por causa da natureza do seu trabalho. Mary Beth Foster é escritora freelance na Carolina do Norte. Inicialmente, ela e o marido não tinham certeza se se qualificavam por causa do status de autoemprego dela.

"Por causa da natureza freelance do meu trabalho, ele não tinha certeza se escrever no Starbucks às vezes contava", disse ela.

Mas uma pequena pesquisa da parte deles assegurou que atendiam aos requisitos.

"Achamos que acabamos economizando os poucos centenas de dólares que eu devia em impostos pelo meu trabalho freelance já que não foram descontados dos meus cheques", disse Foster.

O que conta como despesa relacionada a cuidado infantil?

O IRS considera a maioria dos tipos de cuidado infantil pago elegíveis para o crédito. Despesas qualificadas para creche, babás, babás profissionais, e trabalhadores domésticos (como empregada ou cozinheira) que fornecem cuidado infantil no escopo de suas funções todos contam. Você pode até declarar o crédito para despesas pagas para acampamentos diurnos e de verão, mesmo se o acampamento é centrado numa atividade ou esporte, desde que os acampamentos forneceram cuidado enquanto você e/ou seu cônjuge estavam trabalhando ou procurando trabalho.

Despesas de pré-escola também contam para o crédito fiscal. Segundo TurboTax, despesas relacionadas a pré-escola, escola maternal, e outros programas pré-jardim de infância que podem ser considerados creche são elegíveis para o crédito.

Despesas relacionadas a jardim de infância e escolaridade além disso não contam para o crédito. No entanto, custos de cuidado antes e depois da escola se qualificam, assim como despesas relacionadas a enfermeiro ou outro provedor de cuidado para dependente deficiente qualificado. Acampamentos noturnos não são considerados despesas qualificadas.

Quais formulários preciso se me qualificar?

Se suas despesas de creche se qualificam para crédito fiscal, você precisará descobrir como declará-lo na sua declaração de imposto. Pode parecer assustador adicionar mais um formulário à sua já longa declaração, mas este vale a pena.

Você precisará completar o Formulário 2441 do IRS e enviá-lo com sua declaração. Sites de declaração eletrônica — como eFile e TurboTax — tornam o processo fácil. Se usa profissional de impostos para declarar, certifique-se de informar sua intenção de declarar e fornecer todas as informações necessárias no formulário.

"Usei por vários anos enquanto tinha dois filhos", disse Linda Cuckovich, profissional freelance no norte da Califórnia. "Conseguir o Número de Identificação Fiscal e as faturas foi a parte mais difícil, mas não foi realmente difícil."

Alguns provedores de cuidado infantil enviarão as informações necessárias no início do ano. Com outros, você precisará pedir as informações. Você precisará de recibos ou faturas mostrando suas despesas de cuidado infantil, bem como nome, endereço, e Número de Identificação do Contribuinte (TIN) do provedor.

Uma vez que tenha todas as informações, é tão fácil quanto entregar para seu contador ou profissional de preparação de impostos ou inserir os números na sua declaração eletrônica.

E se eu não me qualificar?

Se suas despesas de creche não se qualificarem para o crédito fiscal de cuidado infantil, não se preocupe. Existem muitos outros créditos ou deduções relacionadas a crianças que podem ajudar você a economizar um pouco ou receber um pouco mais de volta do Tio Sam.

• O Child Tax Credit (Crédito Fiscal para Crianças) fornece até $3.000 por criança menor de 18 anos ($3.600 para crianças menores de 6), se você atender certos requisitos.
• O número de filhos que você tem pode determinar sua elegibilidade para o Earned Income Tax Credit (Crédito Fiscal de Renda Obtida), que pode ser uma enorme economia. Por exemplo, em 2021, se você tem três ou mais filhos e ganha menos de $51.464 como pessoa solteira ou $57.414 como casal, você é elegível para este crédito.
• Existem vários créditos para despesas relacionadas à educação, como o American Opportunity Credit, o Hope Credit, e o Lifetime Learning Credit. Lembre-se, em nível federal, apenas despesas relacionadas à faculdade se qualificam para créditos fiscais. Mas o valor destes créditos fiscais varia de $1.800 a $2.500.
• O Adoption Tax Credit (Crédito Fiscal de Adoção) ajuda pais que adotaram uma criança no ano fiscal. Qualquer criança menor de 18 ou crianças com necessidades especiais que não podem cuidar de si mesmas são elegíveis. Em 2017, o crédito máximo de adoção era $13.570 por criança qualificada.

Além destes créditos fiscais, investir na educação do seu filho através de um plano 529 é outra forma de economizar em impostos. Embora estes investimentos não sejam dedução ou crédito, os juros ganhos num plano 529 autorizado não estão sujeitos a impostos federais de renda. Adicionalmente, você não paga impostos federais de renda no dinheiro se for sacado e usado para despesas qualificadas de educação superior.